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結(jié)轉(zhuǎn)免征稅金會計分錄
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江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
增值稅減免稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄
一、 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
1樓
2023-03-09 13:19:39
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萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 我也是這么做的，為什么最后負債表與利潤表不平，顯示負債表多了減免稅的金額，購買的稅控盤，分錄是這么做的 結(jié)轉(zhuǎn)就是按照您發(fā)的分錄那樣做的
2023-03-09 13:48:23
江老師：回復萌噠噠的小蘿卜不平，估計是你增值稅稅表申報時沒有做減免稅吧
2023-03-09 14:00:55
萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 申報表沒有問題已經(jīng)做了減免，和申報表沒有關(guān)系，有人說減免稅不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，但是應(yīng)交稅費的金額與納稅申報表中增值稅的金額就不一致了呀
2023-03-09 14:14:19
江老師：回復萌噠噠的小蘿卜這個是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，肯定就不平了 減免稅的分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入
2023-03-09 14:31:22
萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 這個要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？
2023-03-09 14:59:03
江老師：回復萌噠噠的小蘿卜是的，肯定是營業(yè)外收入，可能是你的賬務(wù)處理錯誤了
2023-03-09 15:11:12
萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 一、 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 但是另一個老師告訴我要這么做
2023-03-09 15:21:55
江老師：回復萌噠噠的小蘿卜一、另外一個老師的分錄處理錯誤，老師與老師的水平不一樣的。 二、因為你想應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 這個減免的賬務(wù)處理是這樣的。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入 這時應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）科目屬于借方余額，轉(zhuǎn)走時就是我寫的分錄，多貸方轉(zhuǎn)走。這個減免稅費等同于進項稅額。 三、 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 四、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這樣最后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費——未交增值稅科目 ，才能少交增值稅 因為交增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 如果交增值稅時，應(yīng)交稅費——未交增值稅是貸方余額。減免稅費，是抵減應(yīng)交的增值稅 這個問題我全部給你講清晰了。
2023-03-09 15:36:05
萌噠噠的小蘿卜：回復江老師 老師，減免的時候，貸方不是管理費用？
2023-03-09 15:56:19
江老師：回復萌噠噠的小蘿卜這個你說了兩種處理方式， 第一種方式： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入 第二種方式： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 正數(shù) 借：管理費用——辦公費 負數(shù) 兩種處理方式都是對的，不影響企業(yè)所得稅
2023-03-09 16:12:31
李老師.
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.94
解題: 0.29w
引用 @ 菲菲 發(fā)表的提問：
小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)減免增值稅免稅會計分錄是每個月結(jié)轉(zhuǎn)還是3，6，9月份先結(jié)轉(zhuǎn)
月度申報的就每月結(jié)轉(zhuǎn)
2樓
2023-03-09 14:13:18
全部回復
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 愛妃接旨 發(fā)表的提問：
老師，免征增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫
您好 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
3樓
2023-03-09 15:11:37
全部回復
小鎖老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 10.33w
引用 @ 怡然的八寶粥 發(fā)表的提問：
老師，結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入的會計分錄怎么做啊
您好，收入直接減免增值稅作分錄： 借：銀行存款或有關(guān)科目 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅—銷項稅額 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅—減免稅款 貸：營業(yè)外收入－政府補助 企業(yè)所得稅免稅做分錄： 借：所得稅費—當期所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 貸：資本公積—其他資本公積 借：本年利潤 貸：所得稅費—當期所得稅費用
4樓
2023-03-09 16:05:44
全部回復
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 蘭 發(fā)表的提問：
期末減免稅費結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄怎么編制
你好，你說的是附加稅？
5樓
2023-03-09 17:16:39
全部回復
蘭：回復徐阿富老師 是增值稅減免稅費 結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫
2023-03-09 17:27:24
徐阿富老師：回復蘭你好，增值稅減免，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2023-03-09 17:37:26
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.64w
引用 @ 專一的小饅頭 發(fā)表的提問：
關(guān)于企業(yè)招用退役士兵免征增值稅，的會計分錄怎么寫？還有附加稅需要計提和結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
你好！你實際繳納的時候，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交XX稅 貸營業(yè)外收入-稅收減免
6樓
2023-03-09 18:22:01
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ A不忘初心 發(fā)表的提問：
老師月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金，詳細的怎么做會計分錄，麻煩幾種可能，詳細些
增值稅按下面這個結(jié)轉(zhuǎn)，別的沒有結(jié)轉(zhuǎn)，只有發(fā)生時候需要計提，附加稅，和印花稅做借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅做借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費
7樓
2023-03-09 19:29:34
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ ★*^_^*★ 發(fā)表的提問：
未發(fā)起征點稅金結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入
8樓
2023-03-09 20:31:23
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.38w
引用 @ 5fsshz 發(fā)表的提問：
計提稅，免征會計分錄對嗎
你好，你是小規(guī)模的嗎？
9樓
2023-03-09 21:22:01
全部回復
5fsshz：回復郭老師 是的
2023-03-09 21:35:39
郭老師：回復5fsshz是的話只需要第一行，第四行的，中間那兩行不要。
2023-03-09 22:02:33
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 小美羊 發(fā)表的提問：
小微企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅的分錄怎么做的？
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
10樓
2023-03-09 22:25:22
全部回復
小美羊：回復方亮老師 現(xiàn)在就是銷項的貸方有一個余額，分錄是這樣處理嗎？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：營業(yè)外收入嗎？
2023-03-09 22:48:53
方亮老師：回復小美羊小規(guī)模納稅人不需要在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面設(shè)置明細科目，結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2023-03-09 23:00:10
薛老師
職稱：中級會計師
4.97
解題: 0.12w
引用 @ ????Angel Zhou???? 發(fā)表的提問：
月末，增值稅和減免稅的結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計分錄
你好！ 首先判斷進項稅額+減免稅額與銷項稅額哪個余額大，如果進項稅額+減免稅額大，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 如果銷項稅額大，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
11樓
2023-03-09 23:54:29
全部回復
????Angel Zhou????：回復薛老師 是銷項大于進項，我這樣做了分錄，2月發(fā)生的減免稅款，減免稅款在借方有余額
2023-03-10 00:11:03
薛老師：回復????Angel Zhou????用銷項稅額-進項稅額-減免稅款的余額計入：應(yīng)交稅費——未交增值稅的貸方
2023-03-10 00:26:28
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.55w
引用 @ 正直的黃豆 發(fā)表的提問：
未達起征點免征增值稅會計分錄
你好 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
12樓
2023-03-10 01:01:31
全部回復
時老師
職稱：,初級會計師
5.00
解題: 0.07w
引用 @ 傳統(tǒng)的冬日 發(fā)表的提問：
那在確認收入時候計算增值稅，在月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，小規(guī)模季度不超過9萬免征增值稅的部分， 免征部分是通過營業(yè)外收入這個會計分錄核算嗎？
是的 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
13樓
2023-03-10 02:06:45
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 晴天 發(fā)表的提問：
請問購進免稅農(nóng)產(chǎn)品 銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品 結(jié)轉(zhuǎn)成本會計分錄
銷售出去也是免稅吧，借庫存商品 貸應(yīng)付賬款，銷售做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本做借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品
14樓
2023-03-10 03:24:02
全部回復
晴天：回復maize老師 謝謝 請問一般納稅人按月計提所得稅還是季度？
2023-03-10 03:41:45
晴天：回復maize老師 請問是不是要做進銷存處理
2023-03-10 04:00:20
maize老師：回復晴天這個是你季度計提這個，要做進銷存處理 有需要
2023-03-10 04:16:08
晴天：回復maize老師 請問進銷存是直接在財務(wù)軟件里做 保存就可以嗎
2023-03-10 04:39:27
maize老師：回復晴天那需要看你們這個進銷存是不是和財務(wù)軟件是一體的
2023-03-10 04:55:05
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.38w
引用 @ 王生 發(fā)表的提問：
我們是小規(guī)模，開的普票出去，稅金結(jié)轉(zhuǎn)到哪里呀？是免費的稅金。求會計分錄
借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 季度末那個月借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
15樓
2023-03-10 04:16:46
全部回復
王生：回復郭老師 營業(yè)外收入的二級怎么寫呀？
2023-03-10 04:40:30
郭老師：回復王生二級科目寫其他或者是政府補助。
2023-03-10 05:04:45

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