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房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳會計處理
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龍楓老師
職稱：注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員
4.99
解題: 1.55w
引用 @ 小飛蛾 發(fā)表的提問：
老師，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是按多少預(yù)繳呢
你好，一般是按照25%繳納的
46樓
2022-10-30 12:46:20
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 李詠梅 發(fā)表的提問：
老師：房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳所得稅時，需要減預(yù)繳的增值稅嗎
你好，是預(yù)收款預(yù)交所得稅，還是季度根據(jù)利潤預(yù)交所得稅
47樓
2022-10-30 12:51:59
全部回復(fù)
李詠梅：回復(fù)鄒老師 是預(yù)交
2022-10-30 13:18:56
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)收款預(yù)交是按不含稅金額預(yù)交的，所以是需要扣除增值稅的
2022-10-30 13:34:32
李詠梅：回復(fù)鄒老師 專管員說：要減增值稅，可問題是增值稅是不轉(zhuǎn)利潤的
2022-10-30 13:50:54
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)收款預(yù)交所得稅，這個是根據(jù)收入計算，與利潤是沒有關(guān)系的
2022-10-30 14:14:16
李詠梅：回復(fù)鄒老師 是預(yù)收帳款交所得稅
2022-10-30 14:36:57
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)收款預(yù)交所得稅，這個是根據(jù)收入（不含增值稅）計算 所以是需要扣掉增值稅的
2022-10-30 14:58:37
李詠梅：回復(fù)鄒老師 因我是做工業(yè)會計的，剛接觸房地產(chǎn)，所以這塊不太懂，正常說，附加稅等是要轉(zhuǎn)利潤的，所以要減，可增值稅和利潤沒關(guān)系，為何也要減，這一點我想不過來
2022-10-30 15:21:54
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)交企業(yè)所得稅是根據(jù)不含稅收入*所得稅預(yù)征率，這里的不含稅收入是需要扣除相應(yīng)增值稅的，這里扣除的增值稅不是增值稅實際應(yīng)納稅額，而是需要把含稅的預(yù)收款換算成不含稅預(yù)收款，所以需要扣除這部分的增值稅，也就是把含稅換算成不含稅金額，然后乘以所得稅預(yù)征率計算預(yù)交所得稅金額
2022-10-30 15:44:19
李詠梅：回復(fù)鄒老師 老師：麻煩您寫個計算公式可以嗎？是不是所有的稅金都減
2022-10-30 15:58:43
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)交所得稅=不含增值稅收入金額 *所得稅預(yù)征率
2022-10-30 16:27:56
李詠梅：回復(fù)鄒老師 能這么理解嗎：房產(chǎn)稅和土地適用稅都是實交，所以不減，其他稅種都減？
2022-10-30 16:53:19
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)交所得稅是以不含增值稅收入*預(yù)征率計算 這里的收入是扣除增值稅之后的金額 其他稅款是不參與計算的
2022-10-30 17:18:32
李詠梅：回復(fù)鄒老師 附加稅不減嗎，專管員說要減
2022-10-30 17:38:19
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，預(yù)收賬款預(yù)交所得稅，不需要減去附加稅 季度預(yù)交申報才需要減去附加稅的
2022-10-30 18:07:19
李詠梅：回復(fù)鄒老師 老師：我問的是季報
2022-10-30 18:28:52
李詠梅：回復(fù)鄒老師 是不是我問的不清楚？企業(yè)所得稅平時是季報呀
2022-10-30 18:52:37
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，季度申報是根據(jù)利潤表的收入，成本，利潤總額數(shù)據(jù)申報的 這個利潤當(dāng)然是扣除了附加稅的 這個 是你之前的提問（是預(yù)收帳款交所得稅 2019-07-16 21:08:59）
2022-10-30 19:03:49
李詠梅：回復(fù)鄒老師 難道預(yù)收帳款還要單獨預(yù)繳所得稅嗎？蒙了
2022-10-30 19:28:11
鄒老師：回復(fù)李詠梅你好，房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)售房屋預(yù)收款是需要預(yù)交所得稅的
2022-10-30 19:38:27
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 車翠霞: 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款，在年度所得稅匯算清繳時，調(diào)不調(diào)增收入，計征所得稅呢？
http://blog.sina.com.cn/s/blog_61707a0e0100h18s.html 看看這里
48樓
2022-11-01 11:18:12
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 佳佳 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)收到客戶首付款，怎么做會計處理，需要預(yù)繳增值稅嗎，會計分錄怎么做
你好，房地產(chǎn)企業(yè)收到客戶首付款 借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款 需要預(yù)繳增值稅，預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款?
49樓
2022-11-01 11:45:56
全部回復(fù)
佳佳：回復(fù)鄒老師 需要計提增值稅嗎，還是直接繳納了做賬
2022-11-01 12:11:29
鄒老師：回復(fù)佳佳你好，暫時不需要計提，直接做預(yù)交增值稅分錄就好了
2022-11-01 12:36:06
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 靜靜 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳所得稅時可以扣除土地增值稅嗎
你好 根據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》（國稅發(fā)[2009]31號），“成本、費用扣除的稅務(wù)處理”中明確，企業(yè)發(fā)生的期間費用、已銷開發(fā)產(chǎn)品計稅成本、營業(yè)稅金及附加、土地增值稅準(zhǔn)予當(dāng)期按規(guī)定扣除。從這條規(guī)定看， 土地增值稅的扣除應(yīng)該和“已銷”開發(fā)產(chǎn)品相匹配，預(yù)繳的土地增值稅應(yīng)該不能稅前扣除。
50樓
2022-11-01 12:14:59
全部回復(fù)
岳老師
職稱：注冊會計師、注冊稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)房銷售，是不是就不應(yīng)該預(yù)繳企業(yè)所得稅了？
這時應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本，申報繳納企業(yè)所得稅，而不是預(yù)繳。
51樓
2022-11-02 10:31:35
全部回復(fù)
陽光：回復(fù)岳老師 如果不接轉(zhuǎn)收入成本，對企業(yè)的稅負(fù)有什么影響？
2022-11-02 11:05:22
岳老師：回復(fù)陽光我只能這樣回復(fù)您：如果銷售而不結(jié)轉(zhuǎn)，則違反稅法規(guī)定。至于稅負(fù)，不必計較具體金額，只需要依法、據(jù)實申報計稅。
2022-11-02 11:25:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 夢雨瀟瀟 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交的企業(yè)所得稅在預(yù)交時還用計提到所得稅費用？
你好，預(yù)交不需要計提到所得稅費用，只需要做這個分錄就可以了 借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
52樓
2022-11-02 10:47:01
全部回復(fù)
夢雨瀟瀟：回復(fù)鄒老師 老師，是不是到清算的時候在轉(zhuǎn)到所得稅費用？我上個月計提了，再紅字沖回嗎？
2022-11-02 11:02:58
鄒老師：回復(fù)夢雨瀟瀟你好，需要根據(jù)利潤總額情況計提到所得稅費用 之前有計提需要沖銷的
2022-11-02 11:16:31
夢雨瀟瀟：回復(fù)鄒老師 老師，“需要根據(jù)利潤總額情況計算”，能說清楚點嗎？
2022-11-02 11:38:18
鄒老師：回復(fù)夢雨瀟瀟你好，就是計提所得稅費用是根據(jù)利潤總額*所得稅稅率計算而來的
2022-11-02 11:57:57
夢雨瀟瀟：回復(fù)鄒老師 老師如果預(yù)交時計提到了所得稅費用會有什么影響？
2022-11-02 12:18:39
鄒老師：回復(fù)夢雨瀟瀟你好，屬于賬務(wù)處理錯誤，預(yù)交的時候只需要做預(yù)交分錄就好了
2022-11-02 12:38:31
夢雨瀟瀟：回復(fù)鄒老師 好的老師
2022-11-02 13:02:50
鄒老師：回復(fù)夢雨瀟瀟祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-11-02 13:21:21
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅是在應(yīng)交稅費借方是吧
你好！繳納的時候是借方
53樓
2022-11-02 10:55:37
全部回復(fù)
英老師
職稱：中級會計師
4.96
解題: 0.42w
引用 @ 梁老師 發(fā)表的提問：
老師 ，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅的計算公式是怎么樣的？
同學(xué)好，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅是按預(yù)收款核定的毛利率計算毛利潤的所得稅稅率計算來的
54樓
2022-11-02 11:14:59
全部回復(fù)
梁老師：回復(fù)英老師 老師，請寫公式，還要減去預(yù)繳的營業(yè)稅金及附加等
2022-11-02 11:30:27
英老師：回復(fù)梁老師（收入*（1-毛利率）-稅金）*所得稅稅率
2022-11-02 11:56:47
梁老師：回復(fù)英老師 稅金有哪些
2022-11-02 12:10:45
英老師：回復(fù)梁老師附加稅，土地增值稅等
2022-11-02 12:22:57
梁老師：回復(fù)英老師 預(yù)繳增值稅能減
2022-11-02 12:35:46
英老師：回復(fù)梁老師收入是不含 稅收入的
2022-11-02 12:52:18
小小劉老師
職稱：CMA,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.3w
引用 @ 風(fēng)鈴兒 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時預(yù)繳的土地增值稅扣減的時間節(jié)點；預(yù)繳土地增值稅直接計入“營業(yè)稅金及附加”？
你好，預(yù)繳的土地增值稅直接計入應(yīng)繳稅費——土地增值稅哈。
55樓
2022-11-03 10:14:30
全部回復(fù)
季老師
職稱：高級會計師,稅務(wù)師,建造師
4.95
解題: 0.42w
引用 @ 風(fēng)帆 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)的所得稅會計處理方法是？
預(yù)收款*預(yù)計利潤率*25%
56樓
2022-11-03 10:27:38
全部回復(fù)
風(fēng)帆：回復(fù)季老師 老師 是要出一份負(fù)債表附注：怎么表達這個說法
2022-11-03 11:14:52
季老師：回復(fù)風(fēng)帆標(biāo)準(zhǔn)表述可參考你們單位往來的審計報告 ，如果沒有可參考同業(yè)的審計報告，對此有標(biāo)準(zhǔn)表述。
2022-11-03 11:25:06
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.67w
引用 @ luciaying 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款繳納土地增值稅的賬務(wù)處理
1.預(yù)繳土地增值稅的核算。房地產(chǎn)企業(yè)收到預(yù)收款項時，不能確認(rèn)收入，會計處理為：借：銀行存款;貸：預(yù)收賬款。對于預(yù)收款，需要預(yù)繳土地增值稅，預(yù)繳稅款時，借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交土地增值稅;貸：銀行存款。此時，由于收入未能確認(rèn)，不能將預(yù)繳的稅金計入當(dāng)期損益。 　　2. 計提和預(yù)提土地增值稅的核算。預(yù)收款項確認(rèn)為收入時，借：預(yù)收賬款;貸：主營業(yè)務(wù)收入。同時，對已繳納的稅金，計提土地增值稅并計入當(dāng)期損益，借：稅金及附加;貸：應(yīng)交稅費 應(yīng)交土地增值稅。
57樓
2022-11-03 10:52:00
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 舒心的鋼筆 發(fā)表的提問：
你好老師！房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交增值稅和附加稅的會計處理
您好，預(yù)交增值稅，借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(預(yù)交稅款)貸銀行存款，預(yù)交附加稅，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款
58樓
2022-11-06 11:09:31
全部回復(fù)
小梅老師
職稱：初級會計師
4.95
解題: 0.2w
引用 @ 會丫頭 發(fā)表的提問：
施工企業(yè)12月份到項目所在地預(yù)繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在3月份要怎么處理預(yù)繳的企業(yè)所得稅
你好 直接沖銷異地預(yù)交的稅款 直接交后面需要補交的稅款啊
59樓
2022-11-06 11:17:00
全部回復(fù)
會丫頭：回復(fù)小梅老師 那就是預(yù)繳的時候，借應(yīng)交稅費 ～企業(yè)所得稅 ，貸，現(xiàn)金，，然后我再補計提，借，所得稅，貸應(yīng)交稅費～企業(yè)所得稅 ？？？
2022-11-06 11:37:51
小梅老師：回復(fù)會丫頭你好 這個就是這樣的哦
2022-11-06 11:48:18
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 莉 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)什么時候開始預(yù)繳企業(yè)所得稅 、土地增值稅、增值稅
預(yù)售，收到預(yù)售款時開始預(yù)交納。
60樓
2022-11-06 11:40:31
全部回復(fù)

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