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房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳會(huì)計(jì)處理
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樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.67w
引用 @ 梓馨 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅特定業(yè)務(wù)預(yù)繳是怎么計(jì)算的
同學(xué)你好 特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額“：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行
31樓
2022-10-25 14:03:34
全部回復(fù)
萱萱老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 學(xué)堂用戶8y74di 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款如何繳納企業(yè)所得稅
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品收到預(yù)收款，需要先按預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率分季（或月）計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額，計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，預(yù)繳企業(yè)所得稅。
32樓
2022-10-25 14:18:50
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 46.67w
引用 @ 小魚兒 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)預(yù)繳企業(yè)所得稅是怎么算的？
同學(xué)你好 就是不含收入乘以2%
33樓
2022-10-25 14:40:40
全部回復(fù)
王利老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問：房地產(chǎn)企業(yè)按預(yù)計(jì)利潤(rùn)率計(jì)提預(yù)繳的企業(yè)所得稅計(jì)入“開發(fā)成本”還是“所得稅費(fèi)用”？
當(dāng)然是所得稅費(fèi)用
34樓
2022-10-25 14:57:59
全部回復(fù)
Flower--老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
0.00
解題: 0w
引用 @ 靦腆的路燈 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交所得稅計(jì)算
您好，預(yù)交所得稅=預(yù)收款*預(yù)計(jì)利潤(rùn)率*所得稅率
35樓
2022-10-26 12:05:40
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 王蕓 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)實(shí)務(wù)：請(qǐng)問實(shí)務(wù)中預(yù)繳增值稅、預(yù)繳企業(yè)所得稅、預(yù)繳土地增值稅；需要計(jì)提的嗎？
你好，不需要計(jì)提，只需要做預(yù)交分錄就是了
36樓
2022-10-26 12:27:22
全部回復(fù)
王蕓：回復(fù)鄒老師 房地產(chǎn)實(shí)務(wù)：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 與 預(yù)繳增值稅；有什么區(qū)別？
2022-10-26 12:45:04
鄒老師：回復(fù)王蕓你好，是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人預(yù)交增值稅？
2022-10-26 13:05:52
王蕓：回復(fù)鄒老師 一般納稅人
2022-10-26 13:28:22
鄒老師：回復(fù)王蕓你好，一般納稅人外地預(yù)交增值稅，應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算
2022-10-26 13:50:44
王蕓：回復(fù)鄒老師 確認(rèn)收入，確認(rèn)應(yīng)交增值稅時(shí)，當(dāng)期應(yīng)交稅額 = 應(yīng)交增值稅額 減去 已預(yù)繳的增值稅額？
2022-10-26 14:16:49
鄒老師：回復(fù)王蕓你好，是的，是這樣計(jì)算
2022-10-26 14:35:17
岳老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
4.97
解題: 1.35w
引用 @ 晴 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)，預(yù)售賬款158900000，按5%預(yù)繳企業(yè)所得稅，怎么算
上述5%是繳稅的稅率，還是計(jì)稅毛利率？
37樓
2022-10-26 12:53:03
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 疾風(fēng)兒 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)預(yù)繳企業(yè)所得稅記入哪個(gè)科目
你好！借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款。
38樓
2022-10-26 13:14:59
全部回復(fù)
疾風(fēng)兒：回復(fù)宋生老師 預(yù)交也應(yīng)該在利潤(rùn)表中提現(xiàn)出來？
2022-10-26 13:42:36
宋生老師：回復(fù)疾風(fēng)兒你好！是的。要體現(xiàn)的。
2022-10-26 14:03:40
小洪老師
職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 764311036 發(fā)表的提問：
老師，房地產(chǎn)的企業(yè)所得稅按多少預(yù)繳
你好，按照25%的稅率唄，
39樓
2022-10-27 11:28:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 大將軍BYJZT  發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳所得稅是不是=預(yù)收賬款*18%*25%？
你好，18%就看你當(dāng)?shù)囟惥忠?guī)定的行業(yè)毛利率是多少了
40樓
2022-10-27 11:41:25
全部回復(fù)
學(xué)堂答疑王老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.94
解題: 0.19w
引用 @ 佘老師 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅的計(jì)算公式是什么樣子的？
您好！預(yù)繳企業(yè)所得稅按照當(dāng)期的利潤(rùn)總額*企業(yè)所得稅稅率25%計(jì)算即可，匯算清繳再做納稅調(diào)整。
41樓
2022-10-27 11:59:44
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 陽光 發(fā)表的提問：
建筑企業(yè)在施工地預(yù)交的企業(yè)所得稅，如何會(huì)計(jì)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
42樓
2022-10-27 12:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 天青色等煙雨 發(fā)表的提問：
采用一般計(jì)稅方法，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳的增值稅怎么處理
你好，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳的增值稅，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款?
43樓
2022-10-30 11:37:05
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ Yve 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收的款項(xiàng)需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
您好 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕31號(hào)）規(guī)定，企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入，應(yīng)先按預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率分季（或月）計(jì)算出預(yù)計(jì)毛利額，計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。開發(fā)產(chǎn)品完工后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)結(jié)算其計(jì)稅成本并計(jì)算此前銷售收入的實(shí)際毛利額，同時(shí)將其實(shí)際毛利額與其對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)毛利額之間的差額，計(jì)入當(dāng)年度企業(yè)本項(xiàng)目與其他項(xiàng)目合并計(jì)算的應(yīng)納稅所得額。
44樓
2022-10-30 11:50:18
全部回復(fù)
Yve：回復(fù)bamboo老師 預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率怎么確認(rèn)啊
2022-10-30 12:04:29
bamboo老師：回復(fù)Yve? 第八條? 企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅毛利率由各省、自治、直轄市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局按下列規(guī)定進(jìn)行確定： ????（一）開發(fā)項(xiàng)目位于省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市人民政府所在地城市城區(qū)和郊區(qū)的，不得低于15％。 ????（二）開發(fā)項(xiàng)目位于地及地級(jí)市城區(qū)及郊區(qū)的，不得低于10%。 ????（三）開發(fā)項(xiàng)目位于其他地區(qū)的，不得低于5%。 ????（四）屬于經(jīng)濟(jì)適用房、限價(jià)房和危改房的，不得低于3%。
2022-10-30 12:22:06
陳詩晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 四千周 發(fā)表的提問：
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的企業(yè)所得稅預(yù)交及匯算清繳
你好，同學(xué)。 預(yù)交是根據(jù)企業(yè)核定的預(yù)交稅率進(jìn)行交納。 匯算時(shí)多退少補(bǔ)。
45樓
2022-10-30 12:19:58
全部回復(fù)
四千周：回復(fù)陳詩晗老師 老師，預(yù)征率是多少了
2022-10-30 12:42:59
陳詩晗老師：回復(fù)四千周這個(gè)看你當(dāng)?shù)厍闆r，絕大多都是2%預(yù)繳納
2022-10-30 12:56:55
四千周：回復(fù)陳詩晗老師 為什么會(huì)計(jì)學(xué)堂講的是按毛利率的25%預(yù)交
2022-10-30 13:17:50
陳詩晗老師：回復(fù)四千周25%是指你繳納比例。 就是你企業(yè)是直接按完工進(jìn)度確認(rèn)了收入成本，這樣你就是按利潤(rùn)*25%
2022-10-30 13:32:30

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