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應(yīng)付職工薪酬會計科目應(yīng)用匯總
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 大榴蓮888 發(fā)表的提問：
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 這個會計科目是表示用工資來償還其他應(yīng)收款（如代墊的費(fèi)用），那具體是指用其他應(yīng)收款抵扣應(yīng)付職工薪酬，還是用應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款呢？
你好，用應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款
46樓
2022-10-23 11:38:52
全部回復(fù)
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 為什么呢？為什么不是表示用其他應(yīng)收款抵扣應(yīng)付職工薪酬呢？具體原因老師我不是很懂
2022-10-23 11:55:42
小云老師：回復(fù)大榴蓮888因為實際是用工資抵欠款
2022-10-23 12:09:38
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 老師代墊的費(fèi)用比如幫員工代墊的差旅費(fèi)，是記錄到其他應(yīng)收款還是應(yīng)收賬款呢？
2022-10-23 12:38:41
小云老師：回復(fù)大榴蓮888差旅費(fèi)本來就是公司出的，不能叫墊付，借支時計入其他應(yīng)收款
2022-10-23 12:51:50
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款該如何區(qū)分呢？應(yīng)收賬款是不是指的跟銷售貨物有關(guān)？那員工預(yù)借差旅費(fèi)出差，可能也是去銷售貨物的呀，干嘛不屬于應(yīng)收賬款？
2022-10-23 13:12:37
小云老師：回復(fù)大榴蓮888應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。 其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。
2022-10-23 13:39:38
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 我知道這個定義，但還是有點(diǎn)困惑：應(yīng)收賬款指的跟銷售貨物有關(guān)，那員工預(yù)借差旅費(fèi)出差，可能也是去銷售貨物的呀，干嘛不屬于應(yīng)收賬款？
2022-10-23 13:53:11
小云老師：回復(fù)大榴蓮888出差怎么是銷售貨物呢？完全是兩回事啊，出差大不了也就是談業(yè)務(wù)推廣業(yè)務(wù)
2022-10-23 14:11:35
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 談業(yè)務(wù)、推廣業(yè)務(wù)也是為了銷售產(chǎn)品吧？我比較笨，老師我不太分得清
2022-10-23 14:34:04
小云老師：回復(fù)大榴蓮888但是不是直接銷售產(chǎn)品
2022-10-23 14:52:51
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 可以理解為應(yīng)收賬款是直接跟經(jīng)營銷售有關(guān)的，差旅費(fèi)這些不直接相關(guān)，所以不屬于應(yīng)收賬款，計入其他應(yīng)收款是吧？
2022-10-23 15:04:09
小云老師：回復(fù)大榴蓮888是的，應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項 前面定義說的就是直接銷售
2022-10-23 15:19:17
大榴蓮888：回復(fù)小云老師 好的，老師辛苦啦，謝謝老師的耐心解答
2022-10-23 15:38:09
小云老師：回復(fù)大榴蓮888不客氣，祝你工作順利！方便請五星好評一下，謝謝！
2022-10-23 16:02:25
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 花仙子 發(fā)表的提問：
賬務(wù)處理的習(xí)慣是有：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費(fèi)用（個人）科目，這樣應(yīng)付職工薪酬科目匯總就大了。在填寫經(jīng)濟(jì)普查表的時候個人部分社保部分要不要包括進(jìn)來
你好。同學(xué)。不包括進(jìn)來 。
47樓
2022-10-23 11:58:00
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 害羞的河馬 發(fā)表的提問：
親，社保費(fèi)全由公司支付，那計入應(yīng)付職工薪酬科目，那這個科目與應(yīng)付工資不同的嗎？應(yīng)付職工薪酬不用計入員工的工資，不用交個人所得稅嗎？
你好；? 1.? ?有員工工資那么就得報個稅的 ； 只是個人部分要走營業(yè)外支出-個人社保 ；單位部分的 社保還是正常計提 ； 不能把個人部分社保計提到應(yīng)付職工薪酬科目去?
48樓
2022-10-24 11:39:30
全部回復(fù)
慧老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
4.98
解題: 0.59w
引用 @ 追逐我的明天。 發(fā)表的提問：
匯算清繳的應(yīng)付職工薪酬填不對，兩個費(fèi)用科目分開的數(shù)加起來不等于應(yīng)付職工薪酬的好難填
您好，具體哪里對不上
49樓
2022-10-24 11:45:52
全部回復(fù)
文文老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 13.86w
引用 @ 樂觀的冰淇淋 發(fā)表的提問：
想要計算職工福利，余額表中有應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付生源費(fèi)，那么按照三個的總和來計提職工薪酬還是按照應(yīng)付職工薪酬-工資計算？！
按照三個的總和來計算職工福利
50樓
2022-10-24 11:57:59
全部回復(fù)
方亮老師
職稱：稅務(wù)師,會計師
4.98
解題: 1.83w
引用 @ 可樂加番茄 發(fā)表的提問：
應(yīng)付職工薪酬最后都要轉(zhuǎn)到費(fèi)用科目 然后應(yīng)付職工薪酬科目期末應(yīng)該是沒有余額的對嗎
可能有余額，例如計提的工資沒有按時發(fā)放。
51樓
2022-10-25 11:17:13
全部回復(fù)
曉楓老師
職稱：初級會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.37w
引用 @ 我是小領(lǐng) 發(fā)表的提問：
老師好，為什么管理費(fèi)用下二級科目有和工資，還有個職工薪酬，分別啥時候用啊？計提工資我填管理費(fèi)用-職工薪酬說答案不對，而應(yīng)付職工薪酬二級科目是-職工薪酬？為什么不是應(yīng)付職工薪酬-工資呢
你好，應(yīng)付職工薪酬下的子科目:工資、職工福利、社會保險費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利、股份支付，管理費(fèi)用項下現(xiàn)金或銀行存款支付的工資用工資，其他的非現(xiàn)金支付的一般用用職工薪酬。實際工資中一般都是用工資的
52樓
2022-10-25 11:27:22
全部回復(fù)
我是小領(lǐng)：回復(fù)曉楓老師 這樣啊，第一次聽說噯
2022-10-25 11:51:46
我是小領(lǐng)：回復(fù)曉楓老師 管理費(fèi)用下二級要設(shè)一個工資還有職工薪酬兩個嗎
2022-10-25 12:13:42
曉楓老師：回復(fù)我是小領(lǐng)一般就是設(shè)一個工資的。不用 再設(shè)職工薪酬
2022-10-25 12:28:45
venus老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 5.1w
引用 @ Christine 發(fā)表的提問：
你好老師，我們有幾個項目工資掛在應(yīng)付職工薪酬，需要給應(yīng)付職工薪酬掛二級科目嗎？應(yīng)付職工薪酬—某項目？
應(yīng)付職工薪酬—某項目？可以的
53樓
2022-10-25 11:33:41
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 純真的籃球 發(fā)表的提問：
為何計提工資科目應(yīng)付職工薪酬在貸方，而代扣個人社保等科目應(yīng)付職工薪酬在借方呢？
您好 應(yīng)付應(yīng)付職工薪酬是負(fù)債類科目 計提的時候是增加負(fù)債 所以在借方 代扣個人社保等科目應(yīng)付職工薪酬在借方 是減少負(fù)債
54樓
2022-10-25 11:51:38
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.29w
引用 @ w 發(fā)表的提問：
計提管理費(fèi)用，2制造費(fèi)用3，福利費(fèi)，匯總之后計提一下借貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)5這樣對嗎，然后計提工資借管理5貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付工資5然后計提福利費(fèi)借應(yīng)付職工薪酬福利5貸應(yīng)付職工薪酬福5對嗎
你好，工資的話也應(yīng)該是制造費(fèi)用。
55樓
2022-10-25 11:57:59
全部回復(fù)
郭老師：回復(fù)w車間的工資借制造費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資。
2022-10-25 12:25:01
w：回復(fù)郭老師 先計提都應(yīng)付職工薪酬工資，在單獨(dú)計提借貸應(yīng)付職工薪酬福利這樣也對吧
2022-10-25 12:51:42
w：回復(fù)郭老師 那個知道
2022-10-25 13:13:33
郭老師：回復(fù)w不是的，福利費(fèi)的，單獨(dú)做福利費(fèi)，你上面的分錄是正確的。
2022-10-25 13:38:42
郭老師：回復(fù)w借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)借應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi)貸銀行存款。 單獨(dú)記其在福利費(fèi)里面，不需要做到應(yīng)付職工薪酬工資。
2022-10-25 13:48:44
w：回復(fù)郭老師 這樣嗎，對嗎
2022-10-25 14:05:03
郭老師：回復(fù)w好，這個分錄不對，借管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)。
2022-10-25 14:30:06
w：回復(fù)郭老師 好的，謝謝
2022-10-25 14:45:05
郭老師：回復(fù)w不用客氣，工作愉快。
2022-10-25 15:11:35
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.29w
引用 @ 追光 發(fā)表的提問：
2020年匯算，工資薪金支出填寫是應(yīng)付職工薪酬貸放累計科目嗎
你好，賬載金額看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額， 實際金額和稅收金額看，應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額。
56樓
2022-10-26 10:08:56
全部回復(fù)
程小峰老師
職稱：中級會計師,CMA,高級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 0.21w
引用 @ 天天向上 發(fā)表的提問：
會計科目可以寫成 借待攤銷費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬嗎
您好！你具體指的是什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
57樓
2022-10-26 10:30:38
全部回復(fù)
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 美麗心情 發(fā)表的提問：
年報時，職工薪酬是按工資填寫還是按應(yīng)付職工薪酬這個總科目填，這個科目下面有職工工資，福利費(fèi)，社會保險費(fèi)
你好！職工薪酬是按計提金額填寫
58樓
2022-10-26 10:51:59
全部回復(fù)
美麗心情：回復(fù)QQ老師 是按計提的職工工資數(shù)嗎
2022-10-26 11:23:18
QQ老師：回復(fù)美麗心情是的
2022-10-26 11:51:58
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 一路前行 發(fā)表的提問：
老師，應(yīng)付職工薪酬需不需要設(shè)置二級科目，比如應(yīng)付職工薪酬――車間1，應(yīng)付職工薪酬――車間2
你好，應(yīng)付職工薪酬 需要設(shè)二級明細(xì)，但是按它的核算內(nèi)容設(shè)置，比如應(yīng)付職工薪酬——工資、應(yīng)付職工薪酬——社會保險、應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)、應(yīng)付職工薪酬——職工福利費(fèi)等。
59樓
2022-10-27 09:07:36
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 燕倪飛 發(fā)表的提問：
上個月工資少計提了，這個月補(bǔ)提借業(yè)務(wù)活動成本-工資貸應(yīng)付職工薪酬是，但是我的科目匯總表里結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)活動成本的時候貸方就變成出來這個補(bǔ)提的負(fù)數(shù)金額了
你好，應(yīng)當(dāng)是發(fā)生的借方，而不是貸方負(fù)數(shù)
60樓
2022-10-27 09:22:23
全部回復(fù)
燕倪飛：回復(fù)鄒老師 老師比如我補(bǔ)提了7300元。借業(yè)務(wù)活動成本7300，貸應(yīng)付職工薪酬7300，我的業(yè)務(wù)活動成本借方多了7300，貸方應(yīng)付職工薪酬多了7300元，我結(jié)轉(zhuǎn)的時候業(yè)務(wù)活動成本的借方就多了這個7300元，貸方少了7300，期未余額貸方就出現(xiàn)-7300
2022-10-27 09:38:37
鄒老師：回復(fù)燕倪飛你好，你計提在借方，結(jié)轉(zhuǎn)的時候在貸方7300，這不就剛好余額是0 了嗎
2022-10-27 09:58:48
燕倪飛：回復(fù)鄒老師 是不是結(jié)轉(zhuǎn)的時候把這個計提的業(yè)務(wù)活動成本7300也結(jié)轉(zhuǎn)過去，我結(jié)轉(zhuǎn)的時候沒加進(jìn)去
2022-10-27 10:15:54
鄒老師：回復(fù)燕倪飛你好，是的，發(fā)生計入借方，結(jié)轉(zhuǎn)就需要計入貸方一起結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-10-27 10:38:40

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