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應(yīng)付職工薪酬會計(jì)科目應(yīng)用匯總
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宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 平安 發(fā)表的提問：
所得稅匯算時，才發(fā)現(xiàn)有部分應(yīng)通過\"應(yīng)付職工薪酬\"科目核算的，未通過此科目核算，匯算填“應(yīng)付職工薪酬”時可以直接將這部份金額統(tǒng)計(jì)在“應(yīng)付職工薪酬”中嗎？不需要進(jìn)行會計(jì)處理嗎？
您好！可以的。
16樓
2022-10-13 09:01:20
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 興奮的臺燈 發(fā)表的提問：
職工福利費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是應(yīng)付職工薪酬一級科目的的總額還是應(yīng)付職工薪酬~工資二級科目的總額？
應(yīng)付職工薪酬~工資二級科目的總額
17樓
2022-10-13 09:59:18
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 木木TING 發(fā)表的提問：
福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)根據(jù)工資薪金扣除標(biāo)準(zhǔn)。這里的工資薪金是指應(yīng)付職工薪酬的二級科目的工資薪金，還是指一整個一級科目應(yīng)付職工薪酬的匯總數(shù)？
工資薪金
18樓
2022-10-13 10:56:50
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
匯算清繳時，計(jì)算公司人說，是按照應(yīng)付職工薪酬計(jì)算，還是應(yīng)付職工薪酬的下級科目工資計(jì)算
你好，按應(yīng)付職工薪酬下的工資計(jì)算
19樓
2022-10-13 12:17:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 藍(lán)云 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)、保險都通過應(yīng)付職工薪酬核算，那年底匯算福利費(fèi)支出時，是按應(yīng)付職工薪酬總科目的14%還是按照應(yīng)付職工薪酬-工資的14%核算超沒超
你好，是工資明細(xì)的14%
20樓
2022-10-13 13:29:57
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 大膽的鞋子 發(fā)表的提問：
請問老師：應(yīng)付職工薪酬二級科目有工資，福利費(fèi)，社保等，請問交工會會費(fèi)是不能按照應(yīng)付職工薪酬總賬科目2%交吧？
你好按照工資的子目金額計(jì)算繳納
21樓
2022-10-13 13:54:29
全部回復(fù)
大膽的鞋子：回復(fù)徐阿富老師 老師您好，我單位是一家口腔醫(yī)院，兼職醫(yī)生的工資是這樣操作的：醫(yī)院與人力資源服務(wù)公司簽訂服務(wù)合同，人力資源給我單位開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，我單位直接走賬不扣個稅，請問老師這樣合理嗎？
2022-10-13 14:19:45
大膽的鞋子：回復(fù)徐阿富老師 人力資源給我單位開了2張發(fā)票，1張是人力資源服務(wù)費(fèi)，一張是勞務(wù)服務(wù)費(fèi)
2022-10-13 14:35:24
徐阿富老師：回復(fù)大膽的鞋子好，這樣做是合規(guī)合法的，由人力資源公司申報個稅的。
2022-10-13 14:55:55
大膽的鞋子：回復(fù)徐阿富老師 老師我單位要通過應(yīng)付職工薪酬科目來核算嗎？他是2張發(fā)票一張是人力資源服務(wù)費(fèi)另一張是服務(wù)業(yè)的服務(wù)費(fèi)，會計(jì)分錄怎么做？謝謝老師
2022-10-13 15:17:13
徐阿富老師：回復(fù)大膽的鞋子你好服務(wù)費(fèi)做管理費(fèi)用
2022-10-13 15:41:40
徐阿富老師：回復(fù)大膽的鞋子準(zhǔn)備去上班了?；貜?fù)會不及時
2022-10-13 16:10:52
大膽的鞋子：回復(fù)徐阿富老師 謝謝老師
2022-10-13 16:24:14
徐阿富老師：回復(fù)大膽的鞋子不客氣的。只要不影響你
2022-10-13 16:34:15
張艷老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Air 發(fā)表的提問：
老師，請問，職工福利費(fèi)是以工資薪金總額比例計(jì)算的，那么，工資薪金總額是應(yīng)付職工薪酬一級科目的本年累計(jì)數(shù)還是應(yīng)付職工薪酬科目下職工工資二級科目的本年累計(jì)數(shù)？
是應(yīng)付職工薪酬科目下職工工資二級科目的本年累計(jì)數(shù)
22樓
2022-10-13 14:01:00
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊會計(jì)師,省會計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ A May 發(fā)表的提問：
老師，請問匯算清繳的福利費(fèi)14%的核算基數(shù)是應(yīng)付職工薪酬-職工工資明細(xì)科目的貸方總金額，還是應(yīng)付職工薪酬整個一級科目的貸方總金額
您好，不是貸方金額，應(yīng)該理解為借方金額，是實(shí)際發(fā)放的工資總額為基數(shù)計(jì)算。
23樓
2022-10-13 14:20:08
全部回復(fù)
A May：回復(fù)張艷老師 實(shí)際發(fā)放的工資總額包括福利費(fèi)本身嗎，還有借方金額發(fā)放的，包含上年度的哦，上年度12月份的
2022-10-13 14:46:38
張艷老師：回復(fù)A May工資是工資，福利費(fèi)是福利費(fèi)。 賬載金額就是會計(jì)賬簿上的數(shù)字，應(yīng)付職工薪酬--工資科目的貸方 實(shí)際發(fā)放額是應(yīng)付職工薪酬--工資科目的借方 稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實(shí)際發(fā)放額一致。
2022-10-13 15:05:22
A May：回復(fù)張艷老師 就是以應(yīng)付職工薪酬-工資這個明細(xì)二級科目為基數(shù)吧，對嗎
2022-10-13 15:24:33
張艷老師：回復(fù)A May是的，是這樣理解的。
2022-10-13 15:48:43
A May：回復(fù)張艷老師 那這個科目借方，一月份發(fā)了上年度的工資，2021年1月度發(fā)了2020年12月份的工資，那么基數(shù)實(shí)際應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬-工資2020年借方總金額-2020.1月的%2b2021.1月的，對嗎
2022-10-13 16:04:01
張艷老師：回復(fù)A May是的，是這樣計(jì)算的。就是看實(shí)際發(fā)放的工資是否為2020年1-12月份的工資就是了。
2022-10-13 16:30:48
A May：回復(fù)張艷老師 那如果發(fā)放的工資還有一個科目記的是應(yīng)付職工薪酬-獎金，津貼補(bǔ)貼，這個應(yīng)不應(yīng)該納入基數(shù)呢
2022-10-13 16:48:07
張艷老師：回復(fù)A May這個也要納入的，都是屬于工資的核算范疇。
2022-10-13 17:07:01
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 強(qiáng)健的黑褲 發(fā)表的提問：
報銷醫(yī)藥費(fèi)，先計(jì)入應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi)科目，再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)科目，如何做會計(jì)分錄？
您好 借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金等
24樓
2022-10-13 14:45:16
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 71.67w
引用 @ 巴豆 發(fā)表的提問：
老師那個匯繳里的職工薪酬是從應(yīng)付職工薪酬二級科目應(yīng)付職工工資得出來的吧
你好期間費(fèi)用的是的
25樓
2022-10-13 14:57:57
全部回復(fù)
巴豆：回復(fù)郭老師 每太明白您的意思老師
2022-10-13 15:17:05
郭老師：回復(fù)巴豆期間費(fèi)用里面的工資是這么算的
2022-10-13 15:33:04
巴豆：回復(fù)郭老師 匯繳里職工薪酬就是按照應(yīng)付職工工資報的對吧
2022-10-13 15:58:00
郭老師：回復(fù)巴豆你好 是的 是按照這個的
2022-10-13 16:24:55
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 橙子 發(fā)表的提問：
計(jì)提社保分錄沒有過應(yīng)付職工薪酬科目，現(xiàn)在需要補(bǔ)記1月_7月的么？借應(yīng)付職工薪酬社保科目 貸應(yīng)付職工薪酬社?？颇棵?/div>
你好 這樣處理是可以的?
26樓
2022-10-18 14:18:54
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 悅耳的小貓咪 發(fā)表的提問：
計(jì)提年終獎是貸：應(yīng)付職工薪酬——工資薪金科目還是貸應(yīng)付職工薪酬——獎金
你好！這個看企業(yè)了，設(shè)置獎金更好
27樓
2022-10-18 14:45:47
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ star 發(fā)表的提問：
匯算清繳的時候填職工薪酬表是不是根據(jù)應(yīng)付職工薪酬二級科目工資科目減去應(yīng)付職工薪酬個人社保跟公積金部分
你好！ 填寫應(yīng)付職工薪酬本年借方發(fā)生額（就是已發(fā)放金額）
28樓
2022-10-18 14:55:10
全部回復(fù)
star：回復(fù)蔣飛老師 我計(jì)提工資的時候看應(yīng)發(fā)工資把個人的社保都已經(jīng)記入了管理費(fèi)用中。到時候如何扣除
2022-10-18 15:20:39
蔣飛老師：回復(fù)star個人社保是不用計(jì)提的
2022-10-18 15:46:59
蔣飛老師：回復(fù)star是公司代交，從工資中扣除
2022-10-18 16:07:09
star：回復(fù)蔣飛老師 我計(jì)提工資的時候，里面包含了個人部分的，發(fā)放的時候才扣除的
2022-10-18 16:19:23
star：回復(fù)蔣飛老師 就是我們在匯算清繳的時候由于計(jì)提的管理費(fèi)用里包含有個人部分的社保，那我們匯算清繳時扣的時候不是把這部分當(dāng)成費(fèi)用睡前扣除了
2022-10-18 16:40:15
蔣飛老師：回復(fù)star對的， 社保個人部分，是由職工個人負(fù)擔(dān)的，不應(yīng)該記入管理費(fèi)用的
2022-10-18 16:50:40
star：回復(fù)蔣飛老師 但是會計(jì)學(xué)堂里的練習(xí)題是一并記入管理費(fèi)用的，發(fā)放的時候扣除。那我匯算的時候是不是要把這部分扣除了
2022-10-18 17:03:46
蔣飛老師：回復(fù)star你好！ 需要把這部分扣除的
2022-10-18 17:24:54
文老師
職稱：中級職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 忐忑的狗 發(fā)表的提問：
二月有一筆款項(xiàng)走職工薪酬了，三月發(fā)現(xiàn)不該走職工薪酬，應(yīng)該走其他應(yīng)付款 2月份已經(jīng)做賬的科目：借：管理費(fèi)用90 貸：應(yīng)付職工薪酬90 借：應(yīng)付職工薪酬90 貸：銀行存款90 3月調(diào)整科目： 借：應(yīng)付職工薪酬-90 貸：其他應(yīng)付款-90 借：其他應(yīng)付款-90 貸：應(yīng)付職工薪酬-90 這樣調(diào)整應(yīng)付職工薪酬科目對嗎？
同學(xué)您好，您這一進(jìn)一出，不就相當(dāng)于沒有調(diào)整
29樓
2022-10-18 15:10:11
全部回復(fù)
忐忑的狗：回復(fù)文老師 二月有一筆款項(xiàng)走職工薪酬了，三月發(fā)現(xiàn)不該走職工薪酬，應(yīng)該走其他應(yīng)付款 2月份已經(jīng)做賬的科目：借：管理費(fèi)用90 貸：應(yīng)付職工薪酬90 借：應(yīng)付職工薪酬90 貸：銀行存款90? 老師你說我要在三月份把上述應(yīng)付職工薪酬換成其他應(yīng)付款，該怎么做科目？
2022-10-18 15:39:08
文老師：回復(fù)忐忑的狗明白您的意思了，是借貸方都不應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬，所有要同時做，可以的
2022-10-18 16:04:07
bamboo老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問：
應(yīng)付職工薪酬新的會計(jì)科目怎么設(shè)啊
您好 應(yīng)付職工薪酬是企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬，按照“工資，獎金，津貼，補(bǔ)貼”、“職工福利”、“社會保險費(fèi)”、“住房公積金”、“工會經(jīng)費(fèi)”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、“解除職工勞動關(guān)系補(bǔ)償”、非貨幣性福利、其它與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出 等應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。
30樓
2022-10-18 15:37:59
全部回復(fù)

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