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應(yīng)付職工薪酬會(huì)計(jì)科目應(yīng)用匯總
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宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.51w
引用 @ 平安 發(fā)表的提問：
所得稅匯算時(shí)，才發(fā)現(xiàn)有部分應(yīng)通過\"應(yīng)付職工薪酬\"科目核算的，未通過此科目核算，匯算填“應(yīng)付職工薪酬”時(shí)可以直接將這部份金額統(tǒng)計(jì)在“應(yīng)付職工薪酬”中嗎？不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理嗎？
您好！可以的。
16樓
2022-10-13 09:01:20
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 興奮的臺(tái)燈 發(fā)表的提問：
職工福利費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目的的總額還是應(yīng)付職工薪酬~工資二級(jí)科目的總額？
應(yīng)付職工薪酬~工資二級(jí)科目的總額
17樓
2022-10-13 09:59:18
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 木木TING 發(fā)表的提問：
福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)根據(jù)工資薪金扣除標(biāo)準(zhǔn)。這里的工資薪金是指應(yīng)付職工薪酬的二級(jí)科目的工資薪金，還是指一整個(gè)一級(jí)科目應(yīng)付職工薪酬的匯總數(shù)？
工資薪金
18樓
2022-10-13 10:56:50
全部回復(fù)
吳月柳
職稱：會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
4.98
解題: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
匯算清繳時(shí)，計(jì)算公司人說，是按照應(yīng)付職工薪酬計(jì)算，還是應(yīng)付職工薪酬的下級(jí)科目工資計(jì)算
你好，按應(yīng)付職工薪酬下的工資計(jì)算
19樓
2022-10-13 12:17:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 藍(lán)云 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)都通過應(yīng)付職工薪酬核算，那年底匯算福利費(fèi)支出時(shí)，是按應(yīng)付職工薪酬總科目的14%還是按照應(yīng)付職工薪酬-工資的14%核算超沒超
你好，是工資明細(xì)的14%
20樓
2022-10-13 13:29:57
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 大膽的鞋子 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問老師：應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目有工資，福利費(fèi)，社保等，請(qǐng)問交工會(huì)會(huì)費(fèi)是不能按照應(yīng)付職工薪酬總賬科目2%交吧？
你好按照工資的子目金額計(jì)算繳納
21樓
2022-10-13 13:54:29
全部回復(fù)
大膽的鞋子：回復(fù)徐阿富老師 老師您好，我單位是一家口腔醫(yī)院，兼職醫(yī)生的工資是這樣操作的：醫(yī)院與人力資源服務(wù)公司簽訂服務(wù)合同，人力資源給我單位開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，我單位直接走賬不扣個(gè)稅，請(qǐng)問老師這樣合理嗎？
2022-10-13 14:20:43
大膽的鞋子：回復(fù)徐阿富老師 人力資源給我單位開了2張發(fā)票，1張是人力資源服務(wù)費(fèi)，一張是勞務(wù)服務(wù)費(fèi)
2022-10-13 14:32:58
徐阿富老師：回復(fù)大膽的鞋子好，這樣做是合規(guī)合法的，由人力資源公司申報(bào)個(gè)稅的。
2022-10-13 14:51:50
大膽的鞋子：回復(fù)徐阿富老師 老師我單位要通過應(yīng)付職工薪酬科目來核算嗎？他是2張發(fā)票一張是人力資源服務(wù)費(fèi)另一張是服務(wù)業(yè)的服務(wù)費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么做？謝謝老師
2022-10-13 15:02:58
徐阿富老師：回復(fù)大膽的鞋子你好服務(wù)費(fèi)做管理費(fèi)用
2022-10-13 15:22:21
徐阿富老師：回復(fù)大膽的鞋子準(zhǔn)備去上班了?；貜?fù)會(huì)不及時(shí)
2022-10-13 15:35:27
大膽的鞋子：回復(fù)徐阿富老師 謝謝老師
2022-10-13 15:54:17
徐阿富老師：回復(fù)大膽的鞋子不客氣的。只要不影響你
2022-10-13 16:18:44
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Air 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問，職工福利費(fèi)是以工資薪金總額比例計(jì)算的，那么，工資薪金總額是應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目的本年累計(jì)數(shù)還是應(yīng)付職工薪酬科目下職工工資二級(jí)科目的本年累計(jì)數(shù)？
是應(yīng)付職工薪酬科目下職工工資二級(jí)科目的本年累計(jì)數(shù)
22樓
2022-10-13 14:01:00
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ A May 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問匯算清繳的福利費(fèi)14%的核算基數(shù)是應(yīng)付職工薪酬-職工工資明細(xì)科目的貸方總金額，還是應(yīng)付職工薪酬整個(gè)一級(jí)科目的貸方總金額
您好，不是貸方金額，應(yīng)該理解為借方金額，是實(shí)際發(fā)放的工資總額為基數(shù)計(jì)算。
23樓
2022-10-13 14:20:08
全部回復(fù)
A May：回復(fù)張艷老師 實(shí)際發(fā)放的工資總額包括福利費(fèi)本身嗎，還有借方金額發(fā)放的，包含上年度的哦，上年度12月份的
2022-10-13 14:37:31
張艷老師：回復(fù)A May工資是工資，福利費(fèi)是福利費(fèi)。 賬載金額就是會(huì)計(jì)賬簿上的數(shù)字，應(yīng)付職工薪酬--工資科目的貸方 實(shí)際發(fā)放額是應(yīng)付職工薪酬--工資科目的借方 稅收金額就是稅法上允許扣除的金額，一般和實(shí)際發(fā)放額一致。
2022-10-13 14:55:05
A May：回復(fù)張艷老師 就是以應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)明細(xì)二級(jí)科目為基數(shù)吧，對(duì)嗎
2022-10-13 15:14:45
張艷老師：回復(fù)A May是的，是這樣理解的。
2022-10-13 15:43:44
A May：回復(fù)張艷老師 那這個(gè)科目借方，一月份發(fā)了上年度的工資，2021年1月度發(fā)了2020年12月份的工資，那么基數(shù)實(shí)際應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬-工資2020年借方總金額-2020.1月的%2b2021.1月的，對(duì)嗎
2022-10-13 16:07:48
張艷老師：回復(fù)A May是的，是這樣計(jì)算的。就是看實(shí)際發(fā)放的工資是否為2020年1-12月份的工資就是了。
2022-10-13 16:19:44
A May：回復(fù)張艷老師 那如果發(fā)放的工資還有一個(gè)科目記的是應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金，津貼補(bǔ)貼，這個(gè)應(yīng)不應(yīng)該納入基數(shù)呢
2022-10-13 16:34:04
張艷老師：回復(fù)A May這個(gè)也要納入的，都是屬于工資的核算范疇。
2022-10-13 16:45:55
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 強(qiáng)健的黑褲 發(fā)表的提問：
報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)，先計(jì)入應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi)科目，再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi)科目，如何做會(huì)計(jì)分錄？
您好 借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金等
24樓
2022-10-13 14:45:16
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 71.29w
引用 @ 巴豆 發(fā)表的提問：
老師那個(gè)匯繳里的職工薪酬是從應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目應(yīng)付職工工資得出來的吧
你好期間費(fèi)用的是的
25樓
2022-10-13 14:57:57
全部回復(fù)
巴豆：回復(fù)郭老師 每太明白您的意思老師
2022-10-13 15:12:53
郭老師：回復(fù)巴豆期間費(fèi)用里面的工資是這么算的
2022-10-13 15:42:32
巴豆：回復(fù)郭老師 匯繳里職工薪酬就是按照應(yīng)付職工工資報(bào)的對(duì)吧
2022-10-13 15:55:29
郭老師：回復(fù)巴豆你好 是的 是按照這個(gè)的
2022-10-13 16:13:57
玲老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 橙子 發(fā)表的提問：
計(jì)提社保分錄沒有過應(yīng)付職工薪酬科目，現(xiàn)在需要補(bǔ)記1月_7月的么？借應(yīng)付職工薪酬社?？颇?貸應(yīng)付職工薪酬社?？颇棵?/div>
你好 這樣處理是可以的?
26樓
2022-10-18 14:18:54
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 29.51w
引用 @ 悅耳的小貓咪 發(fā)表的提問：
計(jì)提年終獎(jiǎng)是貸：應(yīng)付職工薪酬——工資薪金科目還是貸應(yīng)付職工薪酬——獎(jiǎng)金
你好！這個(gè)看企業(yè)了，設(shè)置獎(jiǎng)金更好
27樓
2022-10-18 14:45:47
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ star 發(fā)表的提問：
匯算清繳的時(shí)候填職工薪酬表是不是根據(jù)應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目工資科目減去應(yīng)付職工薪酬個(gè)人社保跟公積金部分
你好！ 填寫應(yīng)付職工薪酬本年借方發(fā)生額（就是已發(fā)放金額）
28樓
2022-10-18 14:55:10
全部回復(fù)
star：回復(fù)蔣飛老師 我計(jì)提工資的時(shí)候看應(yīng)發(fā)工資把個(gè)人的社保都已經(jīng)記入了管理費(fèi)用中。到時(shí)候如何扣除
2022-10-18 15:19:33
蔣飛老師：回復(fù)star個(gè)人社保是不用計(jì)提的
2022-10-18 15:33:00
蔣飛老師：回復(fù)star是公司代交，從工資中扣除
2022-10-18 15:50:09
star：回復(fù)蔣飛老師 我計(jì)提工資的時(shí)候，里面包含了個(gè)人部分的，發(fā)放的時(shí)候才扣除的
2022-10-18 16:15:19
star：回復(fù)蔣飛老師 就是我們?cè)趨R算清繳的時(shí)候由于計(jì)提的管理費(fèi)用里包含有個(gè)人部分的社保，那我們匯算清繳時(shí)扣的時(shí)候不是把這部分當(dāng)成費(fèi)用睡前扣除了
2022-10-18 16:43:27
蔣飛老師：回復(fù)star對(duì)的， 社保個(gè)人部分，是由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的，不應(yīng)該記入管理費(fèi)用的
2022-10-18 17:07:21
star：回復(fù)蔣飛老師 但是會(huì)計(jì)學(xué)堂里的練習(xí)題是一并記入管理費(fèi)用的，發(fā)放的時(shí)候扣除。那我匯算的時(shí)候是不是要把這部分扣除了
2022-10-18 17:31:22
蔣飛老師：回復(fù)star你好！ 需要把這部分扣除的
2022-10-18 17:51:50
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 忐忑的狗 發(fā)表的提問：
二月有一筆款項(xiàng)走職工薪酬了，三月發(fā)現(xiàn)不該走職工薪酬，應(yīng)該走其他應(yīng)付款 2月份已經(jīng)做賬的科目：借：管理費(fèi)用90 貸：應(yīng)付職工薪酬90 借：應(yīng)付職工薪酬90 貸：銀行存款90 3月調(diào)整科目： 借：應(yīng)付職工薪酬-90 貸：其他應(yīng)付款-90 借：其他應(yīng)付款-90 貸：應(yīng)付職工薪酬-90 這樣調(diào)整應(yīng)付職工薪酬科目對(duì)嗎？
同學(xué)您好，您這一進(jìn)一出，不就相當(dāng)于沒有調(diào)整
29樓
2022-10-18 15:10:11
全部回復(fù)
忐忑的狗：回復(fù)文老師 二月有一筆款項(xiàng)走職工薪酬了，三月發(fā)現(xiàn)不該走職工薪酬，應(yīng)該走其他應(yīng)付款 2月份已經(jīng)做賬的科目：借：管理費(fèi)用90 貸：應(yīng)付職工薪酬90 借：應(yīng)付職工薪酬90 貸：銀行存款90? 老師你說我要在三月份把上述應(yīng)付職工薪酬換成其他應(yīng)付款，該怎么做科目？
2022-10-18 15:23:23
文老師：回復(fù)忐忑的狗明白您的意思了，是借貸方都不應(yīng)該用應(yīng)付職工薪酬，所有要同時(shí)做，可以的
2022-10-18 15:35:36
bamboo老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 笑笑 發(fā)表的提問：
應(yīng)付職工薪酬新的會(huì)計(jì)科目怎么設(shè)啊
您好 應(yīng)付職工薪酬是企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的各種薪酬，按照“工資，獎(jiǎng)金，津貼，補(bǔ)貼”、“職工福利”、“社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”、“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”、“職工教育經(jīng)費(fèi)”、“解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償”、非貨幣性福利、其它與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出 等應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。
30樓
2022-10-18 15:37:59
全部回復(fù)

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