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計算應(yīng)交增值稅并結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ sailor 發(fā)表的提問：
增值稅期末有留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄應(yīng)該怎么做？
你好，增值稅期末有留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
76樓
2022-12-12 06:54:17
全部回復(fù)
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 動力寶貝@ 發(fā)表的提問：
這個分錄，作為會計是。是增值稅交了，還是未交結(jié)轉(zhuǎn)的？
同學(xué)你好 是哪個分錄
77樓
2022-12-12 07:07:16
全部回復(fù)
動力寶貝@：回復(fù)樸老師 這個分錄
2022-12-12 07:23:11
樸老師：回復(fù)動力寶貝@同學(xué)你好 這個是月底結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-12-12 07:35:03
動力寶貝@：回復(fù)樸老師 沒結(jié)轉(zhuǎn)之前，那是應(yīng)交的增值稅
2022-12-12 07:53:04
樸老師：回復(fù)動力寶貝@這個不管是結(jié)轉(zhuǎn)前還是結(jié)轉(zhuǎn)后都是應(yīng)交增值稅
2022-12-12 08:13:45
動力寶貝@：回復(fù)樸老師 那個資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費是－162047.36不用交吧
2022-12-12 08:43:31
樸老師：回復(fù)動力寶貝@同學(xué)你好 嗯 這個不用交的哦
2022-12-12 08:57:24
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 漂亮的苗條 發(fā)表的提問：
年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項稅額，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項稅額。應(yīng)交稅費未交增值稅
78樓
2022-12-12 07:17:59
全部回復(fù)
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ honey 發(fā)表的提問：
你好，增值稅每月需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，因為前會計都沒有結(jié)轉(zhuǎn)余額很大，我今年需要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整？需要轉(zhuǎn)出未交增值稅，借 應(yīng)交稅金—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸 未交增值稅 對嗎，我下月繳納時有之前留抵的進項稅，抵扣完不需要交增值稅怎么做會計分錄？再還有加計扣除，怎么做會計分錄
你好； 1. 正常一般納稅人是需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 2. 如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)現(xiàn)在補結(jié)轉(zhuǎn)即可? （因為增值稅明細(xì)科目也不涉及損益科目 。直接結(jié)轉(zhuǎn)即可? ） 3.? ? ? 直接補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄? ??
79樓
2022-12-13 06:01:55
全部回復(fù)
honey：回復(fù)meizi老師 把往年的余額都一塊結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，具體怎么做會計分錄？
2022-12-13 06:32:21
meizi老師：回復(fù)honey你好； 是的。 一起結(jié)轉(zhuǎn)? 比如?? ?結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2022-12-13 06:45:29
honey：回復(fù)meizi老師 她這邊平時不結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的時候借已交稅金，這三個都余額，銷項貸方812萬，進項367萬，已交稅金借方458萬，進項稅轉(zhuǎn)出貸方526元，銷項貸方余大概13萬，還要再補稅？之前都不能欠稅金啊，具體如何調(diào)整做會計分錄，
2022-12-13 07:00:16
meizi老師：回復(fù)honey?你好；? ?年末一起結(jié)轉(zhuǎn)。 把總得 明細(xì)科目的金額一起轉(zhuǎn)??
2022-12-13 07:25:15
honey：回復(fù)meizi老師 有進項留底后不用繳納增值稅怎么做賬
2022-12-13 07:36:57
meizi老師：回復(fù)honey?你好；? ? ?比如?? ?結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? 結(jié)轉(zhuǎn)? ?借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸?應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅? 在未交增值借方掛著留抵? ?
2022-12-13 08:06:53
honey：回復(fù)meizi老師 之前已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)留抵的進項稅額，之前也無應(yīng)交稅金未交增值稅科目，也無借方余額，現(xiàn)在怎么調(diào)整？
2022-12-13 08:31:37
meizi老師：回復(fù)honey?你好 ；? 去紅沖之前分錄。 按我寫的去處理結(jié)轉(zhuǎn)即可? ?
2022-12-13 08:43:15
honey：回復(fù)meizi老師 加計抵減的的進項稅和留抵的進項稅都記應(yīng)交增值稅—未交增值稅借方是嗎？
2022-12-13 08:59:38
meizi老師：回復(fù)honey你好 ； 是的。 都在借方。 加計扣除的? ?到時轉(zhuǎn)到其他收益去??
2022-12-13 09:15:28
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
增值稅減免稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄
一、 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
80樓
2022-12-13 06:08:39
全部回復(fù)
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 我也是這么做的，為什么最后負(fù)債表與利潤表不平，顯示負(fù)債表多了減免稅的金額，購買的稅控盤，分錄是這么做的 結(jié)轉(zhuǎn)就是按照您發(fā)的分錄那樣做的
2022-12-13 06:31:19
江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜不平，估計是你增值稅稅表申報時沒有做減免稅吧
2022-12-13 06:51:43
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 申報表沒有問題已經(jīng)做了減免，和申報表沒有關(guān)系，有人說減免稅不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，而是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，但是應(yīng)交稅費的金額與納稅申報表中增值稅的金額就不一致了呀
2022-12-13 07:10:13
江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜這個是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，肯定就不平了 減免稅的分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入
2022-12-13 07:30:27
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 這個要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？
2022-12-13 07:44:49
江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜是的，肯定是營業(yè)外收入，可能是你的賬務(wù)處理錯誤了
2022-12-13 08:03:52
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 一、 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 但是另一個老師告訴我要這么做
2022-12-13 08:32:55
江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜一、另外一個老師的分錄處理錯誤，老師與老師的水平不一樣的。 二、因為你想應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅額） 這個減免的賬務(wù)處理是這樣的。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入 這時應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）科目屬于借方余額，轉(zhuǎn)走時就是我寫的分錄，多貸方轉(zhuǎn)走。這個減免稅費等同于進項稅額。 三、 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 四、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這樣最后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費——未交增值稅科目 ，才能少交增值稅 因為交增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 如果交增值稅時，應(yīng)交稅費——未交增值稅是貸方余額。減免稅費，是抵減應(yīng)交的增值稅 這個問題我全部給你講清晰了。
2022-12-13 08:49:49
萌噠噠的小蘿卜：回復(fù)江老師 老師，減免的時候，貸方不是管理費用？
2022-12-13 09:02:06
江老師：回復(fù)萌噠噠的小蘿卜這個你說了兩種處理方式， 第一種方式： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 貸：營業(yè)外收入 第二種方式： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 正數(shù) 借：管理費用——辦公費 負(fù)數(shù) 兩種處理方式都是對的，不影響企業(yè)所得稅
2022-12-13 09:19:18
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 發(fā)表的提問：
有個稅費的問題1、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅年底需要清零嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)到下年？2、他們相互之間科目能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果我月底計算出需要繳稅， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 但是我看代賬會計做成借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）哪種分錄正確?
你好！上面那個正確。不過下面那個好看。因為這樣銷項跟進項沖減了，不會有余額
81樓
2022-12-13 06:31:42
全部回復(fù)
kj_23SaRdOTcAus：回復(fù)宋生老師 好的 謝謝 年底結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，是不是計算余額，直接寫留底還是納稅的金額嗎？
2022-12-13 06:47:25
宋生老師：回復(fù)kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余額就行了。
2022-12-13 07:08:45
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ jossonli 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費銷項稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的會計分錄
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看這里對你有幫助
82樓
2022-12-13 06:53:44
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ 知識唄 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費銷項稅轉(zhuǎn)出未交增值稅的會計分錄
您好！銷項稅額跟轉(zhuǎn)出未交增值稅沒有直接的會計分錄來結(jié)轉(zhuǎn)。
83樓
2022-12-13 07:14:58
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 萌佳佳 發(fā)表的提問：
9月只有增值稅銷項稅額，借銀行存款 貸應(yīng)交增值稅（銷項） 其他業(yè)務(wù)收入 月末怎么計提增值稅會計分錄，需不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 10月繳納9月增值稅時會計分錄？
你好 一般納稅人的嗎
84樓
2022-12-14 06:32:06
全部回復(fù)
萌佳佳：回復(fù)郭老師 對，一般納稅人
2022-12-14 06:47:50
郭老師：回復(fù)萌佳佳借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅。 10月借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款。
2022-12-14 07:17:00
萌佳佳：回復(fù)郭老師 什么時侯計提，什么時候結(jié)轉(zhuǎn)
2022-12-14 07:34:09
郭老師：回復(fù)萌佳佳你好。九月份計提九月份結(jié)轉(zhuǎn)，十月份繳納。
2022-12-14 07:50:50
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ Zzzm 發(fā)表的提問：
會計 結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅 會計分錄怎么寫？
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項50000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項24800 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000-24800 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
85樓
2022-12-14 06:52:26
全部回復(fù)
Zzzm：回復(fù)郭老師 這么寫嗎？
2022-12-14 07:23:26
郭老師：回復(fù)Zzzm不是 進項銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
2022-12-14 07:49:18
Zzzm：回復(fù)郭老師 未交增值稅和進項稅都在貸方
2022-12-14 08:07:46
Zzzm：回復(fù)郭老師 圖片我寫錯了
2022-12-14 08:21:09
Zzzm：回復(fù)郭老師 只有銷項稅在借方
2022-12-14 08:32:03
郭老師：回復(fù)Zzzm未交增值稅是二級科目
2022-12-14 08:57:53
Zzzm：回復(fù)郭老師 怎么寫呢？
2022-12-14 09:26:28
郭老師：回復(fù)Zzzm借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項50000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項24800 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50000-24800 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022-12-14 09:51:36
軼塵老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 4.13w
引用 @ ら?　淺安時光 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，附加稅會計分錄
增值稅的賬務(wù)處理實錄： 1、進項稅額”的賬務(wù)處理? （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)? 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用? 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款? 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理? （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額：? 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入? 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。? 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品? 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅：? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 貸：銀行存款?
86樓
2022-12-14 07:14:58
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 莎莎吾見了 發(fā)表的提問：
當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額問題 老師是不是一般納稅人。當(dāng)月有營業(yè)收入并已經(jīng)做了會計分錄 都是需要先要 1：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 然后再進行第二個會計分錄 2：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 :應(yīng)交稅費-未交增值稅 不能省了第一步？直接做第二步的分錄？
可以直接做第二個不做第一個
87樓
2022-12-15 07:19:34
全部回復(fù)
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 月尾直接做、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 :應(yīng)交稅費-未交增值稅 那我的帳上。。應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸方不是一直有金額在嗎？ 而我的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時也是在借方一直有金額在
2022-12-15 07:39:23
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了你好 是的 是的 是的
2022-12-15 08:00:30
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 那我這金額一直掛著不是有問題嗎？
2022-12-15 08:20:50
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了可以年末在結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-12-15 08:45:48
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 那要是規(guī)范做這些增值稅分錄。我應(yīng)怎么辦才好 是每月尾都把二個會錄做了，還是其實是等年底一次過結(jié)轉(zhuǎn)？ 我之前就是會計分錄做得不規(guī)范?，F(xiàn)在需要全部調(diào)整。怕做錯了
2022-12-15 08:57:08
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了你好 月末結(jié)轉(zhuǎn)或者年末結(jié)轉(zhuǎn)都可以的
2022-12-15 09:21:51
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 老師。你的意思是說，我不想麻煩就可以年尾一次過結(jié)轉(zhuǎn)。這樣也是合規(guī)范的 像要是我當(dāng)月有收入增值稅只是記 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額。 次月直接做。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸 銀行 這樣就不合規(guī)范了？
2022-12-15 09:35:52
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了不是 你們單位是一般納稅人的嗎
2022-12-15 09:46:14
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 是的。我公司是一般納稅人 我之前因為會計分錄都是 借 應(yīng)收帳 貸 主營業(yè)務(wù) 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額 次月直接 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額 貸：銀行 現(xiàn)在我公司的會計說我這樣不夠規(guī)范。要我調(diào)整所有分錄（因為我之前這樣記錯，。其實應(yīng)交的增值稅是不受影響，所以調(diào)帳就是只花時間，但是我怕我調(diào)了都是不合規(guī)范就不好了）
2022-12-15 09:57:50
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項， 月末借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費，未交增值稅， 次月借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸銀行存款。
2022-12-15 10:14:08
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，做這個不就可以了嗎？你的肖像和轉(zhuǎn)出未交增值稅都沒有余額
2022-12-15 10:31:43
莎莎吾見了：回復(fù)郭老師 我以前都是做小規(guī)模，現(xiàn)在做一般納稅人就有點分不清楚了。所以不是太懂怎么樣才規(guī)范
2022-12-15 10:59:34
郭老師：回復(fù)莎莎吾見了上面的做法就是規(guī)范的。
2022-12-15 11:25:43
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Love@0927姈 發(fā)表的提問：
老師您好：一般納稅人企業(yè)，一般每月結(jié)轉(zhuǎn)出未交增值稅會計分錄。（那月末也要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？以前這步?jīng)]有操作。）如圖是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅后，就是把應(yīng)交稅費-進項、銷項稅額等清零。這個會計分錄是不是自由選擇按月還是季年來結(jié)轉(zhuǎn)？
你好在銷項稅大于進項稅的情況下 。一般是月末就需要結(jié)轉(zhuǎn)的 。 是的
88樓
2022-12-15 07:38:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 發(fā)表的提問：
老師您好，關(guān)于增值稅加計抵減的月末轉(zhuǎn)出的會計分錄，例如，應(yīng)交增值稅10000，加計抵減10%1000元，實繳9000元，的會計分錄——月末的時候轉(zhuǎn)出：借： 應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交這增值稅 9000 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-未交增值稅 9000 加計抵減項 應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 1000 其他收益 1000 這樣做對嗎？請您幫忙做一遍完善的會計分錄——計提本月的增值稅 及次月實繳的會計分錄
借： 應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交這增值稅 10000 貸：應(yīng)交稅費未交增值稅10000 次月做借應(yīng)交稅費未交增值稅10000 貸銀行9000 其他收益1000
89樓
2022-12-15 08:06:25
全部回復(fù)
醇咖啡：回復(fù)maize老師 加計抵減的 這個金額 只需要在次月的 其他收益科目體現(xiàn)就可以嘛？
2022-12-15 08:38:11
maize老師：回復(fù)醇咖啡是的，這個規(guī)定是這樣，次月體現(xiàn)
2022-12-15 09:08:07
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 123456789 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸 應(yīng)交增值稅——未交增值稅借方的應(yīng)交增值稅銷項稅額明細(xì)賬不會有數(shù)？分錄對嗎？
您好 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 分錄后面的金額是本期應(yīng)該繳納的增值稅
90樓
2022-12-15 08:11:59
全部回復(fù)
123456789：回復(fù)bamboo老師 應(yīng)交增值稅銷項稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅對沖不了哇？我的疑問就在這
2022-12-15 08:39:54
bamboo老師：回復(fù)123456789這個一般年末的時候做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄就可以了
2022-12-15 08:59:44
123456789：回復(fù)bamboo老師 年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借應(yīng)交增值稅銷項稅 <br>貸應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅<br>對嗎？美女老師？
2022-12-15 09:27:04
bamboo老師：回復(fù)123456789是的 年末分錄就這么寫
2022-12-15 09:38:22
123456789：回復(fù)bamboo老師 謝謝美女老師
2022-12-15 09:59:22
bamboo老師：回復(fù)123456789不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！
2022-12-15 10:11:08
123456789：回復(fù)bamboo老師 那么進項稅額明細(xì)余額和哪個科目對沖呀？
2022-12-15 10:27:20
bamboo老師：回復(fù)123456789借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等 把三級科目的借方寫到貸方 貸方寫到借方 就可以了
2022-12-15 10:52:04
123456789：回復(fù)bamboo老師 那進項稅額轉(zhuǎn)出又有了余額了哇？咋處理了？
2022-12-15 11:03:23
bamboo老師：回復(fù)123456789您有這個科目金額就寫這個分錄 沒有的話 不需要寫啊 這只是給您舉例的 根據(jù)您賬上的實際發(fā)生科目寫分錄
2022-12-15 11:18:42

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