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計算應交增值稅并結轉(zhuǎn)會計分錄
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李愛文老師
職稱：會計師,精通Excel辦公軟件
5.00
解題: 0w
引用 @ 星下燈 發(fā)表的提問：
應交稅費-應交增值稅-銷項稅比進項稅多，會計分錄怎么結轉(zhuǎn)
一、 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（結轉(zhuǎn)未交增值稅） 二、借：應交稅費——應交增值稅（結轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅
16樓
2022-11-16 02:45:26
全部回復
星下燈：回復李愛文老師 那我結轉(zhuǎn)未交增值稅是負的么
2022-11-16 03:12:06
李愛文老師：回復星下燈結轉(zhuǎn)未交增值稅這個科目是正數(shù)
2022-11-16 03:31:12
星下燈：回復李愛文老師 問錯了，我的是進項比銷項多，已認證
2022-11-16 03:51:46
李愛文老師：回復星下燈上面的分錄是銷項比進項稅多的分錄 下面的分錄是進項稅比銷項稅多的分錄 一、 借：應交稅費——應交增值稅（結轉(zhuǎn)未交增值稅） 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 二、借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（結轉(zhuǎn)未交增值稅）
2022-11-16 04:03:12
星下燈：回復李愛文老師 能不能隨便弄個數(shù)字進去，這樣我看的比較清楚
2022-11-16 04:32:45
李愛文老師：回復星下燈你可以直接將數(shù)據(jù)代上去就行了，賬就行平衡，兩種情況的數(shù)據(jù)直接寫上去就不會錯
2022-11-16 04:44:39
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 會計學堂 金牌輔導老師 發(fā)表的提問：
計算并結轉(zhuǎn)應交納銷售稅金。怎么寫分錄？
計提 借；稅金及附加 貸；應交稅費——某某稅款 結轉(zhuǎn) 借；本年利潤 貸；稅金及附加
17樓
2022-11-16 04:05:20
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 阿花 發(fā)表的提問：
本月應交增值稅1776元，期末結轉(zhuǎn)增值稅的稅的會計分錄是不是這樣。借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1776 貸：應交稅費-未交增值稅1776下月 繳納的會計分錄借：應交稅費-未交增值稅1776 貸：銀行存款1776
你好，是的這樣做結轉(zhuǎn)，繳納分錄的
18樓
2022-11-16 04:58:34
全部回復
松松老師
職稱：中級會計師,注會已過會計
4.95
解題: 0.16w
引用 @ 學堂用戶xre4xx 發(fā)表的提問：
按本月實現(xiàn)利潤總額的百分之二十五計算并結轉(zhuǎn)應交所得稅怎么計算會計分錄咋寫
借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
19樓
2022-11-16 06:26:52
全部回復
安與逸老師
職稱：中級會計師,注會專業(yè)階段已過,稅務師已過四門,初級會計師
5.00
解題: 0.1w
引用 @ 諾亞方舟 發(fā)表的提問：
一般納稅人企業(yè)，月末應交稅費 應交增值稅為負數(shù)，還需要做結轉(zhuǎn)的會計分錄嗎？正常應交增值稅期末該如何結轉(zhuǎn)？
你好，應交稅費應交增值稅月末為負的時候，會計分錄與為正的時候一樣，只是科目余額的方向在借方，不用實際繳納稅款而已 ? 月底增值稅要結轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結轉(zhuǎn)過程如下： 1、結轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款
20樓
2022-11-16 07:48:59
全部回復
諾亞方舟：回復安與逸老師 增值稅為負數(shù)時，也要做1-3這三個會計分錄嗎？
2022-11-16 08:03:54
諾亞方舟：回復安與逸老師 應交增值稅為負數(shù)，另外還有一個稅盤減免的480元，該如何做？比如，進項稅額一共是5000，銷項稅額是4500，稅盤減免480，具體的會計分錄該如何寫？
2022-11-16 08:19:42
安與逸老師：回復諾亞方舟是的，增值稅為負數(shù)時也要這樣做。 支付時: 借:管理費用480 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時: 借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)480 貸:管理費用 結轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）5000 2、結轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）4500 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500 借 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-增值稅 -減免稅 3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅
2022-11-16 08:32:46
安與逸老師：回復諾亞方舟不好意思沒弄完就點上去了，稍等一下啊。
2022-11-16 08:47:07
安與逸老師：回復諾亞方舟支付時: 借:管理費用480 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時: 借:應交稅費--應交增值稅(減免稅款)480 貸:管理費用 結轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）5000 2、結轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）4500 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500 借 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 480 貸應交稅費-增值稅 -減免稅480 3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）980 貸：應交稅費—未交增值稅980
2022-11-16 09:06:09
諾亞方舟：回復安與逸老師 謝謝您的耐心解答，這樣的話，這980元是不需要繳納的吧？還需要做銀行的那個會計分錄嗎？
2022-11-16 09:33:34
諾亞方舟：回復安與逸老師 借：應交稅費－未交增值稅 980 貸：銀行存款 980 這個會計分錄好像也合理？ 另外，附加稅 企業(yè)所得稅該如何計提？
2022-11-16 09:44:25
安與逸老師：回復諾亞方舟不好意思啊，最后一個應交稅費未交增值稅是借方980.不用再繼續(xù)交錢了。
2022-11-16 09:55:21
安與逸老師：回復諾亞方舟借：稅金及附加 貸： 應交稅費——應交城建稅 ——應交教育費附加 ——應交地方教育費附加
2022-11-16 10:16:52
安與逸老師：回復諾亞方舟借所得稅費用 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅
2022-11-16 10:31:36
諾亞方舟：回復安與逸老師 是負數(shù)的話，是不是第3個會計分錄就不用做了？
2022-11-16 11:01:07
諾亞方舟：回復安與逸老師 還是應該做成： 借：應交稅費－未交增值稅 980 貸：應交稅費－轉(zhuǎn)出未交增值稅 980 也需要這樣寫一下會計分錄嗎？
2022-11-16 11:13:48
安與逸老師：回復諾亞方舟借：應交稅費－未交增值稅 980 貸：應交稅費－轉(zhuǎn)出未交增值稅 980 這個分錄需要做。
2022-11-16 11:40:19
諾亞方舟：回復安與逸老師 好的，就做到這一步就可以了對吧？余額下個月可以繼續(xù)抵減應交稅費－未交增值稅？
2022-11-16 12:00:52
安與逸老師：回復諾亞方舟是的，這樣就行了。下個月可以繼續(xù)抵減。
2022-11-16 12:12:52
諾亞方舟：回復安與逸老師 謝謝！非常感謝！
2022-11-16 12:31:31
安與逸老師：回復諾亞方舟不用謝，有時間打個五星好評哦！
2022-11-16 12:54:08
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ L. 發(fā)表的提問：
做結轉(zhuǎn)未交增值稅分錄是計算應交稅費里面的所有科目嗎？？
你好，是應交稅費――應交增值稅的所有子目
21樓
2022-11-16 18:42:40
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 搞怪的黑夜 發(fā)表的提問：
銷項100進賬20 應交增值稅80 怎么結轉(zhuǎn)怎么教增值稅 會計分錄如何處理
借應交稅費，應交增值稅，銷項100， 貸，應交稅費，應交增值稅，進項20 應交稅費，應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅80 借應交稅費，應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅80 貸應交稅費，未交增值稅
22樓
2022-11-16 19:02:41
全部回復
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 14.97w
引用 @ 歐巴的長腿 發(fā)表的提問：
取得收入并開發(fā)票后我會計分錄，先貸應交稅費_應交增值稅_銷項稅額后又轉(zhuǎn)出了未交增值稅，請問繳納稅款后我應該怎么寫會計分錄呢
借：未交增值稅 貸：銀行存款
23樓
2022-11-16 19:19:24
全部回復
歐巴的長腿：回復文文老師 但是明細賬里面轉(zhuǎn)出未交增值稅和銷項稅額里面還有余額
2022-11-16 19:39:42
文文老師：回復歐巴的長腿再將轉(zhuǎn)出未交與銷項，做內(nèi)部結轉(zhuǎn)
2022-11-16 20:08:06
歐巴的長腿：回復文文老師 老師，內(nèi)部結轉(zhuǎn)是指分錄不變，金額是負數(shù)嗎？
2022-11-16 20:25:09
文文老師：回復歐巴的長腿借：銷項 借：轉(zhuǎn)出未交 貸：進項 金額為正
2022-11-16 20:39:31
歐巴的長腿：回復文文老師 老師貸:進項是什么意思呀？
2022-11-16 20:57:02
文文老師：回復歐巴的長腿這只是舉例，因為進項正常來說，會形成借方余額，所以要貸方結轉(zhuǎn)
2022-11-16 21:12:03
歐巴的長腿：回復文文老師 好的，謝謝老師
2022-11-16 21:25:15
文文老師：回復歐巴的長腿好的，祝你工作順利。請五星好評!
2022-11-16 21:53:01
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 無奈的冬天 發(fā)表的提問：
如何理解轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅，尤其是賣賠了結轉(zhuǎn)抵扣下期應交增值稅的會計分錄，
金融商品實際轉(zhuǎn)讓月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,按收益額/1.06*6%,計算出稅額,做如下會計分錄:借:投資收益貸:應交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅月末金融商品轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生收益,確認的應交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅為銷項稅額,不是實際繳納稅款.建議將該金額轉(zhuǎn)到銷項稅額,即:借:應交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)再按規(guī)定做賬務處理.如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失,按損失額/1.06*6%,計算可結轉(zhuǎn)下月抵扣稅額:借:應交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅貸:投資收益年末,應交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅科目如有借方余額:借:投資收益貸:應交稅費--轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅
24樓
2022-11-16 19:24:59
全部回復
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ happy 發(fā)表的提問：
計算并結轉(zhuǎn)應交納的2250元銷售稅金，怎么寫分錄
您好！你是一般納稅人還是小規(guī)模
25樓
2022-11-20 18:03:01
全部回復
happy ：回復宋生老師 一般納稅人
2022-11-20 18:26:57
宋生老師：回復happy 你好1月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應交稅費——未交增值稅 當月交納以前期間未交的增值稅額 借：應交稅費——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2022-11-20 18:38:03
小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.96w
引用 @ 歡呼的果汁 發(fā)表的提問：
2019年7月31日，根據(jù)公司財務制度規(guī)定應將每月“應交稅費-應交增值稅”科目發(fā)生額結平，手動新增“應交稅費-應交增值稅”結平記賬憑證，結轉(zhuǎn)本月增值稅，并計提附加稅，請會計核算崗人員進行相應的會計處理。
您好，您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
26樓
2022-11-20 18:31:30
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 別跑~~~~喵 發(fā)表的提問：
為什么11月計算本月應交增值稅的摘要是，結轉(zhuǎn)11月未交增值稅？為什么分錄是借：應交稅費，應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸：應交稅費，未交增值稅？這個分錄也不太理解？
你好，這個就是增值稅核算對結轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的規(guī)定
27樓
2022-11-20 18:51:46
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ happy 發(fā)表的提問：
計算并結轉(zhuǎn)應交納的2250元銷售稅金，如何寫分錄？
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人
28樓
2022-11-20 19:15:00
全部回復
happy ：回復鄒老師 只是練習題，不涉及交稅，只寫分錄
2022-11-20 19:28:43
鄒老師：回復happy 借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
2022-11-20 19:53:25
陳靜老師
職稱：,中級會計師
4.97
解題: 1.25w
引用 @ °青春的尾巴し 發(fā)表的提問：
用會計軟件結轉(zhuǎn)增值稅的分錄，借，應交稅費。一轉(zhuǎn)出未交增值稅。 貸，應交稅費，一未交增值稅是嗎，但是我用金蝶軟件里面結轉(zhuǎn)增值稅，在會計報表里不是這個數(shù)，不知道是什么原因
你好,應該是一致的,仔細查下這個明細.
29樓
2022-11-21 17:45:12
全部回復
°青春的尾巴し：回復陳靜老師 但是我的進項稅額和銷項稅額都是對的，就是不明白怎么有和負數(shù)出來
2022-11-21 18:05:25
陳靜老師：回復°青春的尾巴し你好，仔細查詢核對清楚。
2022-11-21 18:33:24
°青春的尾巴し：回復陳靜老師 老師，如果是我剛說的分錄是對的話，那進項稅和銷項稅就有余額呢<br><br>
2022-11-21 19:02:14
陳靜老師：回復°青春的尾巴し你好,你的余額最終是不是進項大于銷項的.
2022-11-21 19:22:28
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 發(fā)表的提問：
去年多結轉(zhuǎn)了增值稅金額 ，今年會計分錄怎么調(diào)整 比如 2019年 正確分錄應該是 借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 貸：應交稅費-未交增值稅100 做成錯誤分錄 借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸：應交稅費-未交增值稅10
你好，你這上面反映是結轉(zhuǎn)90？
30樓
2022-11-21 18:06:34
全部回復
YEQINGSONG：回復佟老師 嗯 2019年多結轉(zhuǎn)了90元 那我2020年怎么調(diào)整
2022-11-21 18:34:48
佟老師：回復YEQINGSONG那你就 借：應交稅費-未交增值稅90 貸：：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅90
2022-11-21 19:02:33
YEQINGSONG：回復佟老師 提問寫錯了 是本來應該結轉(zhuǎn)10元 錯誤結轉(zhuǎn)成100元 去年多結轉(zhuǎn)了90 2020 年怎么調(diào)整分錄
2022-11-21 19:15:43
佟老師：回復YEQINGSONG借：應交稅費-未交增值稅90 貸：：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅90
2022-11-21 19:44:00
YEQINGSONG：回復佟老師 不涉及利潤分配科目嗎 跨年調(diào)整的時候
2022-11-21 20:11:17
佟老師：回復YEQINGSONG不涉及的，你這個科目不影響損益的
2022-11-21 20:26:22

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