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計算應交增值稅并結轉會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 順其自然 發(fā)表的提問：
結轉應交增值稅的會計分錄如何做？月末銷項稅有78540 進項稅有49980
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅78540-49980
61樓
2022-12-08 08:31:26
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 蠟筆不小心 發(fā)表的提問：
應交增值稅里面的進項稅額、銷項稅額，進項稅額轉出，未交增值稅和轉出未交增值稅怎么做會計分錄？進項，銷項，轉出未交增值稅科目余額一直累計增加怎么結轉？
借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。
62樓
2022-12-08 08:37:36
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蔣飛老師
職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ may 發(fā)表的提問：
一般納稅人，12月沒交增值稅，稅金結轉會計分錄
你好！ 怎么沒交呢？
63樓
2022-12-08 08:59:59
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may：回復蔣飛老師 進項大于銷項，所以沒交
2022-12-08 09:29:14
may：回復蔣飛老師 年末是不是要寫稅金結轉，還是不用
2022-12-08 09:46:03
蔣飛老師：回復may需要做分錄： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）
2022-12-08 10:12:58
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 簡兮 發(fā)表的提問：
上年度賬上多計提1分的增值稅，本年度怎么樣做賬務處理？ 是否可以直接在本年度少計提1分錢？ 正確的分錄是什么？ 之前計提分錄是 借方：應交稅款-應交增值稅-進項稅額抵減 貸方：營業(yè)外收入-增值稅加計抵減 結轉增值稅（增值稅留底結轉分錄） 借方：應交稅款-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸方：應交稅款-未交增值稅
同學你好 本年少計提一分就可以了
64樓
2022-12-09 06:35:00
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簡兮：回復樸老師 好的，謝謝老師
2022-12-09 07:01:51
樸老師：回復簡兮滿意請給五星好評，謝謝
2022-12-09 07:31:21
三寶老師
職稱：高級會計師,稅務師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 湖水藍藍 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則，一般納稅人，月末計算增值稅需要做這個分錄嗎？ 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費——未交增值稅
可以做這個分錄，但沒必要做
65樓
2022-12-09 06:57:43
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湖水藍藍：回復三寶老師 不做的話，次月繳稅分錄，直接借：應交稅費（不用明細科目？）貸：銀行存款，是嗎
2022-12-09 07:26:38
三寶老師：回復湖水藍藍交稅分錄： 借：應交稅費-已交稅金 貸：銀行存款
2022-12-09 07:46:47
湖水藍藍：回復三寶老師 好的，還有個問題，一般納稅人可以是增值稅按月申報，其他城建稅、教育費附加、地方教育附加按季申報嗎
2022-12-09 08:06:55
三寶老師：回復湖水藍藍看你稅種核定情況的，你可以查詢稅務局，是核定你按月還是按季繳納
2022-12-09 08:36:44
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ AAA 發(fā)表的提問：
月末結轉增值稅的會計分錄，及下月交上月增值稅的會計分錄不是很清楚，麻煩老師說說
期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
66樓
2022-12-09 07:06:33
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AAA：回復鄒老師 借應交稅費-應交增值稅（已交稅金）這個科目適合那種情況
2022-12-09 07:33:58
鄒老師：回復AAA你好，當月繳納當月的，也就是預交的情況下
2022-12-09 07:57:23
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 豆豆 發(fā)表的提問：
每月月末，需要先把“銷項稅額”和“進項稅額”結轉到“應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目嗎，然后再結轉增值稅，做會計分錄：<br>借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）<br>貸：應交稅費—未交增值稅 嗎20
是的。同學。這是屬于月末結轉增值稅的分錄。
67樓
2022-12-09 07:15:28
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豆豆：回復陳詩晗老師 老師我去年一年都沒有把“進項稅額”和“銷項稅額”結轉到應交稅費—應交增值稅（未交增值稅）這個科目里面，今年可以補結轉嗎
2022-12-09 07:33:07
陳詩晗老師：回復豆豆這個沒有轉，也不會影響你的報表，和總賬。因為是屬于應交稅費下面的明細科目之間的結轉，你在本月結轉的時候，一并結轉了就是了。
2022-12-09 07:56:46
豆豆：回復陳詩晗老師 知道了謝謝老師
2022-12-09 08:11:33
陳詩晗老師：回復豆豆不客氣，祝你工作愉快
2022-12-09 08:32:05
宇飛老師
職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 嫣靈 發(fā)表的提問：
求計提應交增值稅 會計分錄 繳納增值稅會計分錄
借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 繳納 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
68樓
2022-12-09 07:40:02
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嫣靈：回復宇飛老師 應交稅費-轉出未交增值稅 的借方一直會有金額嗎
2022-12-09 07:55:25
宇飛老師：回復嫣靈嗯，一直都有借方金額在那。
2022-12-09 08:13:29
嫣靈：回復宇飛老師 年底也不需要結轉嗎
2022-12-09 08:32:55
宇飛老師：回復嫣靈增值稅不需要結轉的
2022-12-09 08:53:19
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 學堂用戶84b3v7 發(fā)表的提問：
計算發(fā)生的銷項稅額，應交增值稅額和應交未交的增值稅額會計分錄
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。
69樓
2022-12-11 07:21:12
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郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.71w
引用 @ 霸氣的大叔 發(fā)表的提問：
1月份欠繳增值稅，已經做了會計分錄：借應交增值稅-轉出未交增值稅；貸應交稅金未交增值稅。4月份有進項可以抵扣，我應該怎么做會計分錄
借應繳稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費-未交增值稅， 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
70樓
2022-12-11 07:33:13
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
增值稅月末結轉會計分錄
-上月未交增值稅借方余額1000（留底），本月無進項，銷項500，請問本月月末正確的結轉分錄，謝謝
71樓
2022-12-11 07:49:31
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鄒老師：回復愛笑的流沙不需要做結轉未交增值稅的分錄
2022-12-11 08:05:39
東老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 瞇瞇眼的橘子 發(fā)表的提問：
月末增值稅結轉會計分錄
您好， 是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人呢？
72樓
2022-12-11 08:06:58
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瞇瞇眼的橘子：回復東老師 一般納稅人
2022-12-11 08:25:21
東老師：回復瞇瞇眼的橘子借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 貸：應交稅費-未交增值稅
2022-12-11 08:44:36
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 14.97w
引用 @ 可兒 發(fā)表的提問：
賬上留底稅額比實際多一分，現(xiàn)在怎么調整呢以前調整就多調了一分，會計分錄 借營業(yè)外支出0.01 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅　0.01 還需要做結轉分錄嗎？結轉分錄怎么做呢？
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
73樓
2022-12-11 08:26:59
全部回復
田老師
職稱：會計師
4.97
解題: 1.05w
引用 @ 書畫怡情 發(fā)表的提問：
?會計學堂零基礎學會計，會計分錄稅費，練習9月末結轉增值稅，怎么寫分錄怎么算?
“應交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結平，但在年底必須要結平各明細科目。 　　結轉進項稅額： 　　借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 　　結轉銷項稅額： 　　借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 　　　　貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 　　根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值，轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進項稅；若貸方有余額，則為應交的稅費。在下月繳納時： 　　借：應交稅費——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款
74樓
2022-12-12 06:17:46
全部回復
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 汪蓮 發(fā)表的提問：
年末怎么做結轉增值稅未交增值稅與增值稅銷項進項等會計分錄
你好 結轉進項時 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
75樓
2022-12-12 06:25:01
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