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大老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.12w

引用 @ 專(zhuān)一的果汁發(fā)表的提問(wèn)：

固定資產(chǎn)減值會(huì)導(dǎo)致賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，如果是固定資產(chǎn)，稅法和會(huì)計(jì)上的折舊方法一致，因?yàn)樘崃藴p值，折舊額會(huì)計(jì)上的折舊額會(huì)低于計(jì)稅基礎(chǔ)，那這時(shí)候是新確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呢，還是逐步轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)呢

您好稍等同學(xué)，老師這邊問(wèn)題太多

全部回復(fù)

專(zhuān)一的果汁：回復(fù)大老師好的老師，不著急

2022-12-22 05:15:03

大老師：回復(fù)專(zhuān)一的果汁您好同學(xué) 這個(gè)是轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，而不是重新確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的。

2022-12-22 05:26:01

張艷老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

4.99

解題: 6.07w

遞延收益是屬于負(fù)債類(lèi)科目。

全部回復(fù)

學(xué)堂答疑王老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.94

解題: 0.19w

引用 @ 晏紫發(fā)表的提問(wèn)：

關(guān)于雙稅率，假設(shè)年初有遞延所得稅資產(chǎn)余額15萬(wàn)元(以前按照15%稅率計(jì)提)，次年新稅率25%，那么在次年計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候，是否需要把原來(lái)已計(jì)提的15萬(wàn)遞延資產(chǎn)的余額重新計(jì)算，用15萬(wàn)? 15% 乘以25%，再減去去年15萬(wàn)，假設(shè)次年沒(méi)有新遞延發(fā)生，那么算出當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)為10萬(wàn)

您好！什么是遞延所得稅資產(chǎn)，所謂遞延遞延，就是未來(lái)能夠抵扣所得稅，抵扣所得稅會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流入企業(yè)，所以叫做遞延所得稅資產(chǎn)，那既然是未來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益流入，由于稅率變動(dòng)，從15%變?yōu)?5%，那是不是未來(lái)能抵扣的所得稅比按15%稅率算出來(lái)期初已確認(rèn)的要多扣10%，那是不是要調(diào)增遞延所得稅10萬(wàn)??？

全部回復(fù)

晏紫：回復(fù)學(xué)堂答疑王老師老師不要雞凍，之前基礎(chǔ)課上沒(méi)有講要把之前已計(jì)提的部分按照新稅率調(diào)整，我是做題庫(kù)的題根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)答案的公式來(lái)推測(cè)的，所以來(lái)問(wèn)，因?yàn)椴淮_定又怕考試考到你說(shuō)的我理解了只是不確定理解的對(duì)不對(duì)，所以把思路用上面的問(wèn)題體現(xiàn)了一遍，麻煩你看下對(duì)否

2022-12-22 06:12:49

晏紫：回復(fù)學(xué)堂答疑王老師剛看到追評(píng)上你的回復(fù)了謝謝

2022-12-22 06:41:31

學(xué)堂答疑王老師：回復(fù)晏紫您好！你的理解是正確的，祝您學(xué)習(xí)愉快！

2022-12-22 06:51:41