遞延資產(chǎn)的新會(huì)計(jì)科目是什么?
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鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
小劉老師
職稱：,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 0.04w
小川老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0.05w
引用 @ 紅蘋果 發(fā)表的提問(wèn)：
什么時(shí)侯用遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債這兩個(gè)科目？我實(shí)際工作就是匯算清繳的時(shí)候調(diào)增和調(diào)減。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異的時(shí)候就要確認(rèn)遞延，比如壞賬、比如減值準(zhǔn)備等。
93樓
2022-12-19 05:51:04
2022-12-19 06:16:31
2022-12-19 06:43:35
2022-12-19 07:00:58
2022-12-19 07:14:31
2022-12-19 07:28:15
2022-12-19 07:49:24
2022-12-19 08:18:49
2022-12-19 08:41:15
2022-12-19 08:59:21
2022-12-19 09:28:17
2022-12-19 09:55:24
2022-12-19 10:18:29
2022-12-19 10:33:13
2022-12-19 10:50:46
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
李李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.23w
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
陳詩(shī)晗老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
4.99
解題: 17.93w
孺子牛老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 0.6w
職稱：
解題:
QQ老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ 吶年、櫻花落 發(fā)表的提問(wèn)：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有遞延所得稅資產(chǎn)科目，那應(yīng)該填哪？
1、小企業(yè)一般采用的是歷史成本法，不存在遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)。
2、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的主要差別在于：
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則差別很多，主要有以下幾個(gè)方面：第一，小準(zhǔn)則不計(jì)減值準(zhǔn)備。第二，小準(zhǔn)則與稅法規(guī)定基本一致。第三，小準(zhǔn)則所涵蓋的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)較少。例如：股權(quán)支付、債務(wù)重組、非貨幣交易等均不涉及。第四，小準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目較少，報(bào)表比較簡(jiǎn)單。
你好，實(shí)在不行的話放到其他流動(dòng)資產(chǎn)里面。
100樓
2022-12-20 06:03:00
2022-12-20 06:26:05
2022-12-20 06:46:36
王老師1
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 慧 發(fā)表的提問(wèn)：
老師，第一個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)哪里為什么都是加，不是+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)嗎。還有這個(gè)都是遞延所得稅了，為什么還要*0.25
轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異就是說(shuō)現(xiàn)狀在彌補(bǔ)以前少交所得稅的影響，所以是加
發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異的意思是當(dāng)期多交稅，以后少交稅，對(duì)應(yīng)納稅所得額的影響也是加
題目中說(shuō)的是應(yīng)納稅和可抵扣暫時(shí)性差異，并沒(méi)說(shuō)遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債，所以要撐25%
101樓
2022-12-21 05:16:08
2022-12-21 05:42:27
2022-12-21 05:58:34
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 痛而不言 發(fā)表的提問(wèn)：
遞延所得稅資產(chǎn)一般指的是什么
說(shuō)一下這個(gè)科目主要用在那些上面
你好，一般是指因?yàn)闀?huì)計(jì)與稅法差異形成的可抵扣暫時(shí)性差異
比如會(huì)計(jì)計(jì)提折舊10萬(wàn)，稅法允許折舊8萬(wàn)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異2萬(wàn)
102樓
2022-12-21 05:37:05
2022-12-21 06:07:27
張樂(lè)老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
4.98
解題: 0.3w
引用 @ 菲菲 發(fā)表的提問(wèn)：
遞延所得稅資產(chǎn)-虧損計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅資產(chǎn)-股權(quán)激勵(lì)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的計(jì)提依據(jù)和計(jì)提比例是怎樣的
你好，計(jì)提的依據(jù)是以后能轉(zhuǎn)回的差異。比如虧損計(jì)提的所得稅資產(chǎn)，虧損是100萬(wàn)，那計(jì)提的依據(jù)就是100萬(wàn)。計(jì)提的比例是指以后預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回年度當(dāng)年的稅率，比如稅率是25%，那就是100*25%=25
103樓
2022-12-21 05:45:30
2022-12-21 06:30:50
2022-12-21 06:46:59
2022-12-21 07:03:58
2022-12-21 07:19:46
袁老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 劉玲 發(fā)表的提問(wèn)：
資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法什么時(shí)候開(kāi)始實(shí)行的，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債科目什么開(kāi)始用的？
07年就開(kāi)始適用了
104樓
2022-12-21 05:54:24
2022-12-21 06:24:07
2022-12-21 06:53:07
Basage老師
職稱：稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.97
解題: 0.12w
引用 @ End 發(fā)表的提問(wèn)：
所得稅費(fèi)用 =當(dāng)期所得稅+遞延所得稅負(fù)責(zé)-遞延所得稅資產(chǎn)
其他權(quán)益工具投資帶來(lái)的其他綜合收益遞延所得稅負(fù)債12為什么計(jì)入所得稅費(fèi)用科目？
342.75-45-30-1.5=266.25
你好
所得稅費(fèi)用 %2B遞延所得稅資產(chǎn)-遞延所得稅負(fù)責(zé)=當(dāng)期應(yīng)納所得稅
根據(jù)公式，其他權(quán)益工具投資帶來(lái)的其他綜合收益遞延所得稅負(fù)債12，在會(huì)計(jì)上確認(rèn)為一種收益影響了增加了利潤(rùn)，所以應(yīng)包括在所得稅費(fèi)用里面；但稅法上不認(rèn)可未實(shí)現(xiàn)的收益，本期可不納稅，在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額時(shí)給予減去；但將來(lái)應(yīng)納稅，所以是一種負(fù)債。
105樓
2022-12-21 06:02:59
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