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1130359790：回復(fù)鄒老師 購進商品的時候己經(jīng)做費用

鄒老師：回復(fù)1130359790你好，那你需要做調(diào)整分錄 借；庫存商品 貸；費用科目 然后做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品

青黛zik：回復(fù)宇飛老師 會計科目需要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)過去吧

宇飛老師：回復(fù)青黛zik是的，就是一個過賬過程。

青黛zik：回復(fù)宇飛老師 好的，謝謝老師

宇飛老師：回復(fù)青黛zik不客氣，滿意請五星好評哈，謝謝。

驕陽：回復(fù)meizi老師 分錄怎么做

meizi老師：回復(fù)驕陽你好 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

驕陽：回復(fù)meizi老師 好的，我仔細學(xué)習(xí)一下，有點繞，謝謝

meizi老師：回復(fù)驕陽嗯沒事 還好 你多理解就看的懂了

Jia：回復(fù)meizi老師 也就是說，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅科目就轉(zhuǎn)出未交增值稅跟未交增值稅科目可以有余額

meizi老師：回復(fù)Jia你好 比如進項稅大于銷項稅的話 那么轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就會有余額的。 在不繳納增值稅的情況下 不需要在把轉(zhuǎn)出未交增值稅借方在轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去了。 就等著后期有稅要繳納的時候 在做抵減轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就行了

Jia：回復(fù)meizi老師 我們是建筑業(yè)一般納稅人，有項目是簡易征收的，請問確定收入是的稅金，是納入銷項稅金還是簡易計稅稅金科目上？簡易計稅科目月末要結(jié)轉(zhuǎn)去未見增值稅嗎？申報時候一般計稅方法繳納的稅金與簡易計稅的稅金分開算，那會計科目分開還是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)去未交增值稅科目去呢

meizi老師：回復(fù)Jia你好 簡易征收的做增值稅的時候 做 ：應(yīng)交稅費——應(yīng)交簡易計稅這個科目； 你產(chǎn)生的時候 計入貸方核算 ； 繳納計入借方。 一般繳納后就可以借貸方科目平的。 不需要結(jié)轉(zhuǎn) 。除非你期末有余額的需要結(jié)轉(zhuǎn) 分科目去

Jia：回復(fù)meizi老師 那我要看本年度共繳納了多少稅金，是看什么科目？

meizi老師：回復(fù)Jia你好 你去看應(yīng)交稅費科目 借方 增值稅看未交增值稅借方 和簡易計稅

Jia：回復(fù)meizi老師 結(jié)合申報表，轉(zhuǎn)出本月未交增值稅的金額對應(yīng)申報表的24欄：應(yīng)納稅額合計，對嗎？繳納稅金的話，就對應(yīng)申報表的34欄，本期應(yīng)補稅額的數(shù)，對嗎？

meizi老師：回復(fù)Jia如果是你的當(dāng)期增值稅的話 就是看你應(yīng)交稅費-未交增值稅的貸方金額。 是的

夜狠美：回復(fù)鄒老師 利息收入結(jié)轉(zhuǎn)呢？

鄒老師：回復(fù)夜狠美你好，就是 借：財務(wù)費用，貸：本年利潤

李祥純：回復(fù)徐阿富老師 已經(jīng)審核記賬咯的，而且結(jié)轉(zhuǎn)咯，但是報表不平衡，怎么都找不出原因

徐阿富老師：回復(fù)李祥純你好，是不是有費用記貸方或者收入記借方了？

雨萱麻麻：回復(fù)鄒老師 我之前就是計入管理費用科目。但是總共有三十多萬。16年年底下來公司虧損20多萬。稅務(wù)局的人說這樣不好看，就讓放在長期待攤費用科目，報表好看一點。不然虧損金額大。系統(tǒng)預(yù)警呢

鄒老師：回復(fù)雨萱麻麻那只能按稅局的要求做調(diào)整了

雨萱麻麻：回復(fù)鄒老師 我現(xiàn)在疑問是放在這個科目，籌建期間月底，年底都不需要結(jié)轉(zhuǎn)吧？待有收入之后，按三年分期攤銷結(jié)轉(zhuǎn)入管理費用。這樣對嗎

鄒老師：回復(fù)雨萱麻麻你好，計入長期待攤費用，然后等有收入的時候分攤

倒計時安享晚年：回復(fù)閻老師 老師，累計結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入，我對這詞好陌生，有沒有什么好理解它的呢

閻老師：回復(fù)倒計時安享晚年不知道您熟悉不熟悉財務(wù)會計，可以和本年利潤類比。如果財務(wù)會計也不太熟悉，建議先通過財務(wù)會計熟悉這些原理，理解起來可能就相對容易些。

倒計時安享晚年：回復(fù)閻老師 財務(wù)會計我熟悉，月末要把損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，年底要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里，這里我就對這些科目很陌生了，老記不住

加油向未來：回復(fù)王雁鳴老師 老師您好，1、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 可能在借方嗎，借方代表什么；2、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-有關(guān)的三級科目都要一一結(jié)轉(zhuǎn)嗎？3、如果只是通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，像這樣： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （可借可貸） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（可借可貸） 4、應(yīng)交稅費跟增值稅有關(guān)的二級科目需要一一結(jié)轉(zhuǎn)嗎？比如 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額科目，應(yīng)交稅費-待認證、帶抵消、簡易計稅等等。。。。。辛苦了

王雁鳴老師：回復(fù)加油向未來您好，1、可能在借方的，在借方代表進項大于銷項，2、是的，都要結(jié)轉(zhuǎn)，3、不可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)的。4、需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

加油向未來：回復(fù)王雁鳴老師 謝謝老師每次都詳細耐心地解答，祝老師生活、工作開心順利！謝謝

王雁鳴老師：回復(fù)加油向未來您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

曉曉：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:我司會計做賬，月底就結(jié)轉(zhuǎn)，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 貸:其他應(yīng)收款—項目；借:其他應(yīng)付款—公司 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅，為何會這么做？

鄒老師：回復(fù)曉曉你好，不需要這樣處理的，不知道對方為什么要這樣進行賬務(wù)處理