收到資金 若為無需償還的補助:借:銀行存款,貸:遞延收益。 若為借款:借:銀行存款,貸:長期借款 / 短期借款。 使用資金用于項目支出(買設(shè)備、材料等) 借:固定資產(chǎn) / 原材料等,貸:銀行存款。 若為補助資金,在受益期分攤確認收益,如借:遞延收益,貸:其他收益 - 項目補助收益。 自籌資金支出 借:原材料等,貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金。這部分按正常成本處理。
老師你好,由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免,但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來,所以二月份就正常計提和繳納了,我們社保局沒有把款退回來,2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分,那我三月份的分錄是這樣做的,你幫我看看對不? 第一步,我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用 借:應(yīng)付職工薪酬--------社會保險費? 1953 ???? 貸:管理費用 ---------社會保險費(單位部分)1953 第二步,已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費用沒有退回給我們,直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里, 借:其他應(yīng)收款-----應(yīng)退未退1953 ???? 貸:應(yīng)付職工應(yīng)酬-----應(yīng)付社會保險費??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個人部分,貸方科目就是沖減的其他應(yīng)收款---應(yīng)退未退
老師好 請教個問題,還是我昨天問老師的問題,我公司把應(yīng)該入庫存商品的車輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨,讓做無票收入,開出去去,基礎(chǔ)工作剛做完,分析起來覺著無法做帳務(wù)處理,老師我是這樣想的,第一筆分錄是 借庫存商品,600萬,貸固定資產(chǎn)600萬,可是做無票收入時應(yīng)該怎樣做分錄呢?視同我賣出去,可是我沒這個業(yè)務(wù),只做無票收入,對應(yīng)科目計入到哪里?。空f白了 稅局要求我開票把多抵扣的進項稅再開票消化掉,可是不知怎樣處理了,本來就沒有這些車了,又要走下存貨,再開票開出去,這情況不知通過什么分錄走平,貸方走銷售和稅金,對應(yīng)科目計入到哪里呀老師,謝謝老師幫忙指點一下
#提問#老師,我們有一個研發(fā)項目,是這樣的,科技廳支付一部分專項資金,我們自己出一部分自籌資金,這個項目完工以后,后期的收益有一部分歸客戶,有一部分收益歸我們,我們的收益這款我是計入其他業(yè)務(wù)收入么?這個專項發(fā)生的費用我怎么做賬,全部計入研發(fā)支出,結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用?科技廳撥款的那部分之前做的遞延收益,如果這部分發(fā)生了我怎么結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益,是年底結(jié)轉(zhuǎn)么?還是說我專項資金用完就可以結(jié)轉(zhuǎn)
你好老師,我們家庭農(nóng)場,科技局給了個項目是,連翹采收與加工對品質(zhì)提升工藝研究,這個款項已經(jīng)打到農(nóng)場了,這個賬做的分錄怎么做?后期的支出的款項怎么做分錄?
你好老師,縣科技局給我合作社一個項目,連翹葉加工與品質(zhì)提升工藝,支出的分錄怎么做?
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊,我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負債表沒問題,利潤表上有本年累計數(shù)呢
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
這個不需要償還,我是小規(guī)模納稅人沒有遞延收益?
那你就計入營業(yè)外收入
你好,這個款是??顚S?,
那就計入專項應(yīng)付款
你好,專項資金到賬做專項應(yīng)付款,在項目進行時的支出費用,怎么做分錄?
借支出科目貸銀行存款 借專項應(yīng)付款貸資本公積