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你好，那個(gè)不需要寫分錄的月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；如果大于0，需要交稅就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

2024-12-20

你好借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2022-07-08

你好　　借：銀行存款　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　另一種情況是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅“科目，做如下的分錄：　　借：銀行存款　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

2022-05-06

同學(xué)你好借銀行貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

2022-06-07

上期留抵不需要專門寫分錄，

2022-02-24

快賬用戶6216 追問 2024-12-20 16:33

問題是勾選的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)呀難道做賬的時(shí)候不需要把勾選的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？申報(bào)表上留底稅額賬面不用處理？

快賬用戶6216 追問 2024-12-20 16:35

轉(zhuǎn)出銷項(xiàng)稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅導(dǎo)致存在留底稅的分錄呀老師

齊紅老師解答 2024-12-20 16:35

是的，那個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，需要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶6216 追問 2024-12-20 16:43

老師如果這樣的話，賬面上怎么顯示有留底的稅額呢？因?yàn)槲夜臼巧a(chǎn)出口企業(yè)，我勾選了進(jìn)項(xiàng)留底，退稅也已申報(bào)，本月已經(jīng)收到退稅款了呀，分錄都不用寫嗎？

齊紅老師解答 2024-12-20 16:44

那么你按計(jì)算的結(jié)做相反的分錄就是

快賬用戶6216 追問 2024-12-20 16:46

完整分錄怎么寫呢老師？

齊紅老師解答 2024-12-20 16:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶6216 追問 2024-12-20 16:54

問題是你剛才說了，留底沒有需要交的稅款是不需要結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅的呀現(xiàn)在你說讓這樣寫分錄，矛盾呀老師

齊紅老師解答 2024-12-20 16:54

你實(shí)在要轉(zhuǎn)可以那樣處理的，本身就不需要轉(zhuǎn)

快賬用戶6216 追問 2024-12-20 16:56

不需要結(jié)轉(zhuǎn)的話，我收到出口退稅的稅款怎么寫分錄呢老師？

齊紅老師解答 2024-12-20 17:03

貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)?：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等） ?結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)?：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品? ?計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額?：借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）（當(dāng)期應(yīng)退稅額）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)（當(dāng)期免抵稅額）借：主營業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)（當(dāng)期免抵退稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額） ?收到出口退稅款時(shí)?：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）