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演示賬套

#提問#老師因23年前財務軟件多個會計使用，倉庫頻繁換人，導致庫存不對，通過待處理財產(chǎn)損益過度，但未找到原因，并未處理，大部分說是管理出現(xiàn)問題車間產(chǎn)出的不合格品成品或退貨，未報數(shù)據(jù)未入庫，還有就是損耗，暫時放到資產(chǎn)負債表的其他流動資產(chǎn)科目了，24年發(fā)現(xiàn)盤盈的商品就重回一部分174萬多，還剩98萬沒處理。今年11月低大盤點發(fā)現(xiàn)車間還存有以前年度累計下來的產(chǎn)品盤盈40噸左右，包裝物桶還掛賬很多盤虧了，像這種賬怎么處理？

2024-12-20 06:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2024-12-20 06:40

以下是簡單處理辦法：盤盈商品 1.?再次核實剩余98萬及新發(fā)現(xiàn)40噸產(chǎn)品盤盈情況，確認無誤后先借記庫存商品等存貨科目，貸記待處理財產(chǎn)損益。 2.?查明原因，若是計量、記錄等非主觀原因盤盈，經(jīng)批準后借記待處理財產(chǎn)損益，貸記管理費用；若是其他特殊原因按實際處理。包裝物桶盤虧 1.?核實盤虧詳情，盤虧時借記待處理財產(chǎn)損益，貸記包裝物相關(guān)科目。 2.?查原因，若是正常損耗經(jīng)批準后借記制造費用或管理費用等，貸記待處理財產(chǎn)損益；若是人為原因先計其他應收款，剩余部分計費用科目，再核銷待處理財產(chǎn)損益掛賬。同時完善庫存管理制度、加強部門協(xié)作、定期盤點核對，避免類似問題再發(fā)生。