老師好，公司在電子稅務(wù)局收到了“企業(yè)所得稅作廢發(fā)票稅前扣除”風(fēng)險(xiǎn)提示，給了一個(gè)被作廢的成本票的發(fā)票代碼，和作廢發(fā)票總金額，讓公司自查反饋情況，公司沒(méi)有遇見過(guò)這樣的情況，想請(qǐng)教：1、提示只是針對(duì)2022年4季度的企業(yè)所得稅嗎？我需要查范圍只在成本票開票時(shí)間是2022年10-12月之間的發(fā)票？2、提示里只有被作廢成本票的代碼，沒(méi)有票號(hào)，自查了收到的開票日期是2022年10-12月的成本票，有好多發(fā)票代碼都符合提示的發(fā)票代碼，不能判定哪張發(fā)票被作廢了，那這種情況電子稅務(wù)局哪個(gè)模塊可以查詢被作廢的發(fā)票號(hào)？還是說(shuō)沒(méi)有辦法查詢，要一家家打電話問(wèn)，如果對(duì)方說(shuō)實(shí)話我們也沒(méi)有辦法嗎？有點(diǎn)不知道怎么自查！謝謝老師

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒(méi)有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒(méi)有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒(méi)有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒(méi)有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒(méi)有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒(méi)有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？

本期本月應(yīng)交增值稅，無(wú)論銷項(xiàng)稅額還是進(jìn)項(xiàng)稅額都可以在增值稅開具處（電子稅務(wù)局增值稅發(fā)票開具查詢）開具后找到匯總統(tǒng)計(jì)處查找點(diǎn)搜索 可按月按季度按年度搜索查看統(tǒng)計(jì)本期總稅額，想看哪期就點(diǎn)＞三角點(diǎn)開點(diǎn)選搜索 在財(cái)務(wù)軟件記賬時(shí)記錄了增值稅，采購(gòu)進(jìn)貨賣貨收入都有增值稅記錄（用原始憑證發(fā)票記錄業(yè)務(wù)記賬憑證）記賬憑證生成后財(cái)務(wù)軟件會(huì)科目余額匯總表中統(tǒng)計(jì)本月增值稅，在科目匯總余額表下點(diǎn)搜索科目：應(yīng)交增值稅 上面這個(gè)方法可以直接查到小規(guī)模增值稅余額 小規(guī)模只有銷項(xiàng)稅只記為應(yīng)交增值稅二級(jí)沒(méi)有三級(jí)科目 同時(shí)查賬財(cái)務(wù)軟件與電子稅務(wù)局發(fā)票開具處，二者核對(duì)稅額一致 一般納稅人則用查出銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額的差做轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，我想查詢2011-2013年期間，小規(guī)模納稅人的增值稅稅率及所得稅稅率，在哪可以查看呢，最好是有對(duì)應(yīng)的文件，或者是哪個(gè)官網(wǎng)可以查詢到呢，謝謝老師