老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經(jīng)付清對方的款了），我也想寫個說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？

老師，公司以前年度發(fā)生一筆預(yù)付賬款，合同上約定報告編制通過評審后再全額開發(fā)票，后來由于種種原因，這項工作處于停滯狀態(tài)，導(dǎo)致這筆預(yù)付賬款一直在賬上掛著。現(xiàn)在不需要再做這項工作了，近期和對方單位溝通，對方回復(fù)這個合同對應(yīng)的大部分工作都已做了，但不要錢了，預(yù)付賬款的發(fā)票也不給開了，像這種情況，請問財務(wù)針對這項預(yù)付賬款該如何進(jìn)行后續(xù)賬務(wù)處理呢？

老師請教個問題 以前年度記賬錯誤 新接賬后發(fā)現(xiàn) 預(yù)付的款項發(fā)票一直沒回來，但成本早就出了，發(fā)票說是給開了，中間經(jīng)手人員早已離職 誰也不清楚 后經(jīng)聯(lián)系這個合作的單位注銷了，目前賬上還掛著預(yù)防賬款像這種情況賬務(wù)如何處理呢？