您好，老師，我們成立了一家分公司，非獨(dú)立核算，沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，但是現(xiàn)在賬上欠法人80萬(wàn)，未分配利潤(rùn)是-70萬(wàn)，未計(jì)提完折舊3萬(wàn)，現(xiàn)在公司要注銷了，我需要把公司欠法人的錢先還上嗎？如果不還法人的錢的情況下，只要把資產(chǎn)和負(fù)債所有者權(quán)益做成為零就可以了嗎？不用把其他應(yīng)付款做成0嗎？

老師您好（這個(gè)問(wèn)題問(wèn)過(guò)一個(gè)老師，我還是不太理解），公司是小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨(dú)立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒(méi)有銀行賬戶，進(jìn)行進(jìn)貨的時(shí)候就不能有發(fā)票，（想解決進(jìn)貨庫(kù)存的發(fā)票問(wèn)題） 我們現(xiàn)在都是總公司進(jìn)貨開(kāi)發(fā)票，像這種情況應(yīng)該怎么樣處理？我們總分公司在一個(gè)市，距離相隔2公里，可以在總公司調(diào)庫(kù)存給分公司嗎（如果可以調(diào)撥庫(kù)存賬務(wù)怎么處理）？老師說(shuō)視為銷售，他是在一個(gè)市，不是跨市，如果是視為銷售，開(kāi)銷售發(fā)票必須得加價(jià)處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒(méi)有稅控風(fēng)險(xiǎn)，最為合適處理這筆業(yè)務(wù) 兩個(gè)公司都是真實(shí)公司，而且都里真實(shí)業(yè)務(wù)

老師您好（這個(gè)問(wèn)題問(wèn)過(guò)兩個(gè)老師各有不同答案）我們是小規(guī)模納稅人（現(xiàn)行稅率增值稅免稅）、銷售眼鏡商店由總公司和第一分公司（屬于同一市，且增值稅獨(dú)立報(bào)稅，所得稅匯總繳納），分公司因沒(méi)有銀行帳戶開(kāi)不了發(fā)票，總公司的庫(kù)存是否能開(kāi)到分公司？總公司的庫(kù)存怎么能調(diào)撥給分公司，視為銷售開(kāi)發(fā)票還是視為調(diào)撥，如果視為銷售是加價(jià)開(kāi)銷售發(fā)票，還是可以平價(jià)開(kāi)

老師您好，①公司為小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店，有總公司和分公司主成，法定代表人不做工資表，我們經(jīng)理是負(fù)責(zé)人。 ②平時(shí)給經(jīng)理只有在分公司做工資4800元/月，總公司沒(méi)做過(guò)，（總分公司各做1萬(wàn)元是否可以）現(xiàn)想給經(jīng)理做年終獎(jiǎng)金1萬(wàn)元（總分公司都是經(jīng)理負(fù)責(zé)）， ③請(qǐng)問(wèn)這1萬(wàn)元入什么科目？1萬(wàn)元按獎(jiǎng)金入個(gè)稅獎(jiǎng)金，正常繳納所得稅是不是？ 這種偶發(fā)性，年底給經(jīng)理發(fā)放獎(jiǎng)金是否合適，沒(méi)做過(guò)頭一次？

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進(jìn)行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000，總公司盈利54,000，減掉分公司的虧損。盈利43,000則計(jì)提所得稅是計(jì)提總公司減掉分公司以后的利潤(rùn)對(duì)吧 由于分公司虧損不計(jì)提，但是虧損了11,000合并的時(shí)候就占用了總公司的利潤(rùn)。按總公司的利潤(rùn)是盈利54,000，但具體所得稅得把分公司的虧損減掉，這樣記賬有沒(méi)有毛病