老師您好，想請教下暫估收入，成本的賬務處理。我們公司類似中間公司，與上家簽訂的合同轉分給下家去實施，年底基本都完工了，想暫估收入及成本一部分，具體的會計分錄怎么做？如暫估不含稅收入500萬，銷項60萬，如暫估不含稅成本400萬，目前有部分可抵進項的發(fā)票，有部分管理費用的來票，有部分400萬暫估成本里廠商的來票，均未付款，做分錄時又該如何區(qū)別？麻煩詳細解釋，謝謝老師！

老師2021年暫估得成本費用當時記得是借管理費用 主營業(yè)務成本 貸其他應付款 今年費用票到了一部分怎么寫會計分錄 借管理費用 主營業(yè)務成本 貸其他應付款 -暫估 今年票到了一部分 金額和暫估的對不上 我是不是應該用以前年度損益什么的調一下 已經(jīng)報過稅了也不能反結賬了

老師，請問，一般納稅人開始是所得稅核定征收，發(fā)生了收入，但是成本沒有取得發(fā)票，也沒暫估入庫，所以在核定征收年度沒有結轉成本費用，后來公司轉為查賬征收，前幾年度的成本發(fā)票在查賬征收年度已經(jīng)取得專票，并在取得發(fā)票當月入賬記入庫存，會計賬按庫存加權平均計算成本結轉，后來公司經(jīng)營失敗，導致公司庫存數(shù)大于實際數(shù)，公司現(xiàn)面臨注銷，我如何清理賬面，謝謝老師！

老師，你好。我們公司是小企業(yè)會計準則，1.上年底暫估了管理費用10萬，今年發(fā)票只能拿回5萬，發(fā)票回來了，那我應該怎樣做分錄。2.有時侯直接做上一年的紅沖，按發(fā)票入賬就可以了，但是有時候又會涉及到利潤分配未分配利潤，這兩者怎樣區(qū)分使用。

老師您好，咨詢您個問題 問題描述：我發(fā)現(xiàn)公司在20年和21年的時候都有庫存商品暫估入庫現(xiàn)象 共300多萬，當時暫估分錄是： 借：庫存商品 50萬 貸：應付賬款-暫估入庫 50萬 （暫估后面也沒有具體的公司名字） 類似的會計分錄有好幾筆。 我問之前的會計，他說賬上沒有成本可結轉了，所以才暫估的，說是老板想辦法整發(fā)票。 老板從一些渠道取得部分發(fā)票后，會計分錄是這樣做的（比如取得10萬的發(fā)票）： 借：庫存商品 10萬（紅字） 貸：應付賬款-暫估入庫 10萬（紅字） 借：庫存商品 10萬（籃字） 貸：其他應收款--老板 10萬（賬上掛了好多老板和一些其他人的其他應收款，這些其他人的其他應收款實際上部分已還給老板個人了，但是當時沒有沖賬，老板說以后找發(fā)票沖）。