本年利潤在12.31都要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的

因?yàn)楣井?dāng)時(shí)要買一塊地，向2個(gè)股東借了錢，上級單位又歸還這筆土地款，等于用的這筆款還了兩個(gè)股東合作社的錢，但這筆資是不用還給上級單位了。

去年結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤未分配利潤要不要提取到盈余公積呢？還是到12月底在結(jié)轉(zhuǎn)做呢？

您好，那就等于是上級單位的給你們的投資款，這個(gè)你們簽訂協(xié)議，把款項(xiàng)的實(shí)質(zhì)都寫清楚后調(diào)整賬務(wù)。 需要計(jì)提法定盈余公積，如果沒有，就等12月底了一起計(jì)提。

那我就是按照上面的，借其他應(yīng)付款，貸實(shí)收資本？就可以了嗎

您好，是的，簽定好協(xié)議就可以這樣做

老師你好，我們上月借了一筆50W款出去，接下來我怎么做賬務(wù)處理呢？是要做利息嗎？如果年底還不了款咋處理？

老師，因?yàn)槲覀児臼?8個(gè)合作社股東投資的，注冊資本1000W，這筆260W是上級單位歸還的土地款，我能不能寫個(gè)情況說明此款項(xiàng)為28個(gè)股份合作社委托上級單位代付注冊資本，附一份注冊分列表？這樣處理可以嗎？

您好，借出款：借其他應(yīng)收款? ?貸銀行存款。 你們合同有沒有約定利息？有就按合同確認(rèn)利息，沒有就按同期金融機(jī)構(gòu)的利率確認(rèn)利息：借其他應(yīng)收款? ?貸財(cái)務(wù)費(fèi)用

您好，28個(gè)合作社股東的可以按你說的處理

沒有合同確認(rèn)利息，是要補(bǔ)一份合同嘛？我直接從代收房租里扣除行不行？

您好，最好補(bǔ)一份合同，利率不高于同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率的稅務(wù)認(rèn)可，至于款項(xiàng)你們怎么收、抵、扣都行

同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率一般是多少？大致合同怎么寫呢？

如果年底賬還不了，要做賬面處理嗎？還是一直可以掛著？短期借款是按年算的吧？

您好，從網(wǎng)上搜個(gè)，這個(gè)同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率你們問問你們的開戶行，或者參考你們同期貸款的利率

借款合同 甲方:(以下簡稱甲方) 乙方:(以下簡稱乙方)? 由于甲方資金周轉(zhuǎn)緊張，甲、乙雙方經(jīng)協(xié)商，就甲方向乙方無息借款達(dá)成協(xié)議如下：? 1、借款金額：甲方向乙方借款金額為人民幣? ? ?萬元?。? 2、借款利息：乙方向甲方出借的款項(xiàng)在借款期限內(nèi)支付利息? ? ?。? 3、借款期限及還款期限：借款期限為? ?天，即從??年??月?日至? 年??月??日止。 ????4、甲方保證按期償還借款本息。如需延期，甲方必須在借款到期前提出書面申請，經(jīng)乙方審查同意，簽訂延期還款協(xié)議。甲方不申請延期或雙方未簽訂延期還款協(xié)議的，從逾期之日起，乙方按規(guī)定加收5%的利息。 5?、甲乙雙方發(fā)生糾紛，由雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成，依法向人民法院起訴。 ????6 、本合同未盡事宜，按國家有關(guān)法規(guī)及銀行有關(guān)貸款規(guī)定辦理。 ????7、?本合同從甲、乙雙方簽章之日起生效。 ????8、 本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。 ? 甲方（蓋章）: ? ?乙方（蓋章）： ? 年月日 ??????????????????????年月日

謝謝老師