7月交了增值稅和附加稅，然后申請退稅了，8月份，申請退稅的款回來了，那么我分錄直接可以寫借:銀行存款，貸:增值稅銷項稅，貸:應交稅費-城市建設維護稅，貸:應交稅費-教育附加稅，貸:應交稅費-地方教育附加嗎

你好，小規(guī)模納稅人 5月開了一張專票，城建稅免稅50%在當月需要計提嗎？ 教育費附加 地方附加免了 ，是不是不用計提了，在當月直接借：稅金及附加 貸：應交稅-教育附加 地方附加 ，然后再做一筆 應交稅費 借：應交稅費-教育附加 地方教育附加，貸 營業(yè)外收入，再最后結轉 借：營業(yè)外收（免的2費） 本年利潤（城建稅） 貸：稅金及附加 然后就是7月初直接申報繳費，是這樣嗎？

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加，報稅時系統(tǒng)那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現(xiàn)在該怎樣調整？

老師好，我們是一般納稅人，但是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，本月收到上年度12月份退回的增值稅及附加稅，分錄可不可以這么寫： 借 銀行存款 貸 應交稅費-未交增值稅 借 銀行存款 貸 應交稅費-應交城建稅 應交教育附加稅 應交地方教育附加 然后再借 應交稅費-應交城建稅 教育附加稅 地方教育附加稅 貸 本年利潤 這樣寫可以不？

老師，什么時候城市維護建設稅，教育費附加這些記稅金及附加 如果直接銀行扣款了就不用計提，直接 借：應交稅費教育費附加 貸：銀行存款 對吧 老師