請問下老師 12月31日，根據(jù)本季度利潤總額計算本月應繳納所得稅額以及遞延所得稅費用，通過銀行存款預繳本季度企業(yè)所得稅。提示：資產(chǎn)負債表債務法 借：所得稅費用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 遞延所得稅資產(chǎn)　?。?60,200.00×25%）65,050.00貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅　　816,556.76貸：銀行存款——招商銀行　　　　　816,556.76 老師，這個題的所得稅費用應該是816556.76，應交企業(yè)所得稅為881606.76，遞延所得稅資產(chǎn)為65050，分錄應為借:所得稅費用816556.76，借：遞延所得稅資產(chǎn)65050，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅881606.76 老師，這個題目是做錯了，還是我做錯了？ 我算的應交企業(yè)所得稅是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得稅費用是3266227.05*0.25=816556.76，遞延所得稅資產(chǎn)為兩者之差額=6

老師，如果第三問分錄我可以這樣答嗎 借：所得稅費用800 遞延所得稅資產(chǎn)5 貸：遞延所得稅負債5 其他綜合收益5 應交稅費-應交所得稅795

第三問為什么不是借：所得稅費用 800 貸：遞延所得稅負債5 應交稅費-應交所得稅795

遞延所得稅資產(chǎn)就是少交稅， 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用 借：遞延所得稅資產(chǎn) 所得稅費用 貸：應交稅費—應交所得稅 這兩個分錄誰對??？

計算當期繳納 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：遞延所得稅資產(chǎn) （當期繳納，以后少交） 貸：所得稅費用 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債（當期少交，以后多交） 計算應繳納就變成了 借：所得稅費用 遞延所得稅負債（增加應交稅費） 貸：應交稅費——應交所得稅 遞延所得稅資產(chǎn)（減少應交稅費） 繳納： 借：應交稅費----應交所得稅 貸：銀行存款 是不是這個關(guān)系？