老師打擾打擾了, 麻煩能否咨詢一下,小規(guī)模園藝公司,自種自銷的花卉,客戶有要普票的,也有要專票的,如果開具了專票,按適用征收率交了稅款,普票還能開具免稅字樣的發(fā)票嗎?還是只要開具了專票,就相當于放棄了農(nóng)產(chǎn)品免稅權,再開的普票也不能開具稅率為免稅字樣的發(fā)票了呢?我現(xiàn)在收到的情況是有說納稅開具了專票就放棄了免稅權,均應按適用稅率征稅,不得選擇某一免稅項目放棄免稅權,也不能根據(jù)不同的銷售對象選擇部份貨物或勞務放棄免稅權; 另外也有說一般納稅人若選擇了享受免稅政策是不能再開專票,如果需要開專票應按規(guī)定放棄免稅方可開具專票. 小規(guī)模納稅人是開具了專票之后,符合免稅條件還可以開免稅普票.老師,我現(xiàn)在也是蒙了,不知道到開具了專票正常交稅后普票能開免稅嗎?謝謝謝謝!

老師，您好！想請教一個問題，我司倉庫庫存“塑膠管”381個暫借給客戶使用（客戶為國外客戶，出口時 是客戶自己用他們賬戶出口，不清楚有沒有走報關程序）；2. 我司沒有做相應的出庫記錄。 3. 現(xiàn)在客戶返還我們的“塑膠管”，但是進關時，海關覺得太重了，需要正式報關進口，需要教繳納增值稅和關稅。（此費用由公司的賬上已經(jīng)直接扣費，我司屬于消費單位，買單進口形式）。這個客戶是大客戶，完全不會將我們進口時繳納的增值稅關稅補回給我們的。請問這個賬怎么做？謝謝！

老師好，想請教一些問題，我們公司是生產(chǎn)型企業(yè)今年5月份通過在阿里巴巴平臺上一達通報關出口了一批貨物，現(xiàn)在準備申請退稅，需要開具這筆貨款的發(fā)票，請問這個購買方是開一達通還是境外客戶？開專票還是開普票呢？稅率是怎么計算的呢？發(fā)票的開具跟平常開給客戶的發(fā)票有區(qū)別嗎？

老師，咨詢個問題， 我們公司是一般納稅人，2015年買了一臺設備，當時的采購發(fā)票是17%稅率的增值稅專票；這臺設備2021年過后就沒咋用了，所以上個月老板把這臺設備賣給了一個客戶； 現(xiàn)在需要給客戶開發(fā)票，我有兩個問題不太確認： 1、關于品名： 我們和客戶簽訂的銷售合同上品名是“性能測試儀”，我看了下之前買進并且入賬的品名是“回損測試儀”，我開票要按銷售合同來開，就和之前進項發(fā)票的品名不一致，這樣會不會有影響？ 2、關于稅率： 銷售合同上標明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶開專票嗎？ 我看到有政策說：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，應按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開具普通發(fā)票，不得開具專票。

請問老師，我公司生產(chǎn)銷售模具，此模具用來給客戶生產(chǎn)產(chǎn)品（所以入在輔助材料），模具費是客戶承擔，我們公司先墊付，月底開票給客戶收模具費，但是模具我公司都是外協(xié)的，不經(jīng)過我司生產(chǎn)，所以月底外協(xié)入給我們時，這樣入賬：借：原材料—輔助材料 貸：應付款 然后開銷售發(fā)票收款：借：應收 貸：主營業(yè)務收入—模具 銷項稅金 結(jié)轉(zhuǎn)模具成本：借：主營業(yè)務成本—模具 貸：原材料—輔助材料 這樣走賬可以嗎？因為模具也是我司的主營業(yè)務，之前一直沒有單獨入在模具里都是入在原材料，我現(xiàn)在不好把模具單獨分出來