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老師,我司有一個勞務合同,由該人每月開票給公司付款,但個稅由公司承擔,如,開票5000元,我司實付5000元,申報時,個稅假設800元,由公司申報繳納,并由公司承擔,那么在申報后這個個稅該怎么做賬呢?是計入管理費用嗎?是否可以稅前扣除呢?

2024-11-22 09:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-11-22 09:37

您好,不可以稅前扣除的哦,借:營業(yè)外支出,這個在年度匯繳時要納稅調增的,因為這本是個人承擔的

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快賬用戶8476 追問 2024-11-22 09:38

如果勞務合同注明了個稅由公司承擔呢?

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齊紅老師 解答 2024-11-22 09:42

您好,參考稅務局回復,不能稅前扣除哦 根據《國家稅務總局關于雇主為雇員承擔全年一次性獎金部分稅款有關個人所得稅計算方法問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第28號)第四條的規(guī)定:“雇主為雇員負擔的個人所得稅款,應屬于個人工資薪金的一部分。凡單獨作為企業(yè)管理費列支的,在計算企業(yè)所得稅時不得稅前扣除?!卑l(fā)布時間:2024-01-26 17:30:14來源:國家稅務總局深圳市稅務局。

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快賬用戶8476 追問 2024-11-22 09:45

老師,水電費,如果只有收據+收費通知單+物業(yè)提供的他們自己的匯繳水電費的發(fā)票,那我們入賬的水電費可以稅前扣除嗎?

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齊紅老師 解答 2024-11-22 09:51

您好,做分割單(雙方蓋章),物業(yè)的發(fā)票復印給我們,可以稅前扣除的

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快賬用戶8476 追問 2024-11-22 10:23

分割單到底是要什么樣式的? 收費通知單可以嗎?

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齊紅老師 解答 2024-11-22 10:30

您好,看下面截圖,這樣子的

您好,看下面截圖,這樣子的
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快賬用戶8476 追問 2024-11-22 10:31

老師,如果物業(yè)公司提供的收費通知單+他們自己收到的原始發(fā)票,可以作為分割單使用嗎?

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齊紅老師 解答 2024-11-22 10:33

您好,不可以,這個分割單是內部制的,蓋章就好了,不麻煩的呀

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您好,不可以稅前扣除的哦,借:營業(yè)外支出,這個在年度匯繳時要納稅調增的,因為這本是個人承擔的
2024-11-22
https://mp.weixin.qq.com/s/aiZBTLOtHSKZQDViKvfDWQ這個有匯算清繳說明,這個自己app操作就可以
2020-12-03
同學你好,你可以這樣簽訂合同, 就寫到手價 =1200 不論個人承擔 還是公司 承擔,交個稅的金額是一樣的=100 那么,稅前是 1300元 因此,你簽訂合同時,就寫 個稅由個人承擔, 那么,你交了后,發(fā)工資時,扣了100元就行, 給他 1100
2024-10-31
你好,你看一下不含稅的金額是多少?
2023-05-11
你好!合同和發(fā)票金額應該是1200元,因為這是服務提供者實際收到的金額。至于代扣代繳的個稅80元,你們公司可以在財務賬目中單獨記錄。分錄可以這樣做: 借:應付賬款 1200元 借:應交稅費—應交個人所得稅 80元 貸:銀行存款 1280元 這樣既清晰記錄了實際支付和稅務成本,又保持了合同的一致性。
2024-11-01
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