久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

請問老師,比如我公司聘請個人提供勞務,勞務費到手!到手!是1200元。這個人去稅務局代開了發(fā)票,我司要給這個人代扣代繳個人所得稅100元。那請問(1)個稅由個人承擔的話,合同應該簽多少錢的?分錄怎么做?(2)個稅由公司承擔的話,合同應該簽多少錢的?分錄怎么做?

2024-10-31 08:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2024-10-31 08:42

同學你好,你可以這樣簽訂合同, 就寫到手價 =1200 不論個人承擔 還是公司 承擔,交個稅的金額是一樣的=100 那么,稅前是 1300元 因此,你簽訂合同時,就寫 個稅由個人承擔, 那么,你交了后,發(fā)工資時,扣了100元就行, 給他 1100

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-31 08:45

因為,你的個稅已經(jīng)交好了,就是100元 所以,不論簽 都是稅前 1300 個人承擔時: 借:管理費用(按部門) 1300 貸:其他應付款? ?1200 ? ? 應交稅費-應交個稅? 100 公司承擔時 借:管理費用(按部門) 1200? ?( 這里沖抵了收回來的個稅) 貸:其他應付款? ?1100 ? ? 應交稅費-應交個稅? 100

頭像
快賬用戶5202 追問 2024-10-31 09:02

老師,我沒看懂您說的。就這樣說吧。假設合同簽1200元,(1)由個人承擔個稅時,借:管理費用1200 貸:銀行存款1100 貸:應交稅費-應交個稅100 這樣這個人實際到手是1100 (2)由公司承擔時, 借:管理費用1300 貸:銀行存款1200,應交稅費-應交個稅100 這個人實際到手1200元,但是進管理費用的金額1300與合同及發(fā)票金額1200不相符。

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-31 09:18

真抱歉,沒讓你看懂, 對的,你的理解是正確的,‘ 公司承擔了個稅,所以,管理費用 會別一個個稅 100 ? ? ??

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-31 09:18

公司承擔了個稅,所以,管理費用 會多一個個稅 100

頭像
快賬用戶5202 追問 2024-10-31 10:20

也就是說,我們可以簽訂1200元的合同,然后 寫分錄借:管理費用1300 貸:銀行存款1200 應交稅費100。是吧老師?

頭像
快賬用戶5202 追問 2024-10-31 10:21

簽訂1200元合同,同時合同約定,個稅由公司承擔,1200元為個人到手金額

頭像
快賬用戶5202 追問 2024-10-31 10:34

這樣的話,100元的管理費用是否有納稅調(diào)增,不能稅前扣除的風險?

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-31 10:38

同學你好,不涉及納稅調(diào)整 實務中,只要交了個稅就行 公司承擔與個人承擔 稅法都是認可的 另外,企業(yè)所得稅也是認的, 也可以稅前扣除的,沒有說 因為誰承擔了,就納稅調(diào)整 還有, 合同,就按照 你的想法簽訂,能達到 效果就行

頭像
快賬用戶5202 追問 2024-10-31 10:39

好的,謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2024-10-31 10:42

不客氣同學,工作辛苦了,祝您生活愉快

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會員

親愛的學員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務,請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×