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請(qǐng)問(wèn)老師,一般納稅人有加計(jì)抵減10%,本月銷項(xiàng)80萬(wàn),進(jìn)項(xiàng)70,期初留抵5萬(wàn),本月末會(huì)計(jì)分錄該怎么做?

2024-11-17 17:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-11-17 17:12

你好,老師在回復(fù)中

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齊紅老師 解答 2024-11-17 17:16

這個(gè)加計(jì)抵減的賬務(wù)處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(加計(jì)抵減) 貸:營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 對(duì)于本月有留抵的加計(jì)抵減的金額,直接留在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(加計(jì)抵減)科目中,不用賬務(wù)處理

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你好,老師在回復(fù)中
2024-11-17
嗯,你好,你銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的話,你只需要把應(yīng)該交納的增值稅計(jì)入借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,這個(gè)科目就可以。
2022-03-01
你好 你們之前 留抵的進(jìn)項(xiàng)稅是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅借方放著的嗎 ?這樣好判斷怎么來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2021-03-12
同學(xué)你好 不需要交稅的 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)轉(zhuǎn)出 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
2020-08-28
之前沒(méi)有做,那一起結(jié)轉(zhuǎn)就可以,借銷項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-11-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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