我是你好 我想問下，我們是一般納稅人建筑行業(yè)，每個月都有預(yù)繳稅款，預(yù)繳的時候做的是：借：應(yīng)稅-預(yù)交增值稅 貸：銀行 借：應(yīng)稅-未交增值稅 貸：應(yīng)稅-預(yù)繳增值稅，本月銷項減進(jìn)項以后要交20萬，然后又抵了預(yù)繳的7萬，本月實繳增值稅13萬元，后面這部分應(yīng)該怎么做賬呢

請問老師，我第一次申報建筑業(yè)的稅，我公司在異地預(yù)繳了增值稅9萬，現(xiàn)在機(jī)構(gòu)地匯總后應(yīng)交增值稅是7萬，扣除預(yù)繳的9萬，還有2萬留抵，所以機(jī)構(gòu)地就不用交增值稅了，請問我附加稅怎么計算呢，是不用交，還是應(yīng)該按7萬來計算，申報時再把預(yù)交的附加稅分別填到表五呢？

老師我的問題 比如我們①A項目第一季度的收入是60萬，第一季度的分包是40萬，，沒超過起征點30萬，A項目就沒有預(yù)交 ②第二個項目收入40萬，但是分包款沒有支付，就預(yù)交了40/1.01*0.01=0.39萬 ③第三個項目我們沒有收入，先支付了分包款10萬，也就沒有預(yù)交。 ④這個月我們該本地申報增值稅了就是拿三個項目的收入-分包款后的余額：（60+40-40-10=40）應(yīng)該申報的增值稅額： 50/1.01*0.01=0.49萬，實際預(yù)交：0.49-0.39=0.1萬 問題一：我做法對的嘛 問題二：我在本地季報的時候減去了③里面的分包款預(yù)交，在③ 那個項目下個季度有分包收入的時候是不是不能再減10萬了。因為我在本地預(yù)交的時候已經(jīng)減去了。

老師晚上好，建筑企業(yè)3月份在異地預(yù)繳增值稅20萬，公司產(chǎn)生銷項稅有32萬，其中可抵扣進(jìn)項稅有16萬，那么我4月份繳納增值稅款時只需要繳納16萬就可以吧，如果再選擇分次預(yù)繳增值稅16萬，我4月申報3月份時就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對嗎？預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅20萬，貸銀行存款20萬， 3月份收入： 借：預(yù)收賬款-A公司387.56萬， 貸：主營業(yè)務(wù)收入355.56萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）32萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅16 最后一步分錄不平，現(xiàn)在就是還差16萬，是我抵扣的進(jìn)項稅16萬，這該怎么處理?