老師，我們執(zhí)行小企業(yè)會計準則，也是這樣入賬嗎？這個計入營業(yè)外的金額不能抵扣企業(yè)所得稅，對嗎？老師？我進項稅額轉出的是哪些金額需要做轉出？老師？我第一次遇到，煩請老師指導一下

我們會計核算只要反應業(yè)務就行了，肯定不能稅前扣除的，預繳所得稅申報可以，年終得調增。你可以以凈值比例計算進項轉出，事先給稅務局說一下，把資料準備好。

老師的意思是，進項稅額轉出的時候，需要提前給稅務局通知一下嗎？

不是通知，是溝通，現(xiàn)在金稅四大數(shù)據(jù)太厲害了，萬一你們的增值稅提示異常，解決起來不是更快點么。

但是老師，我固定資產買的時候有進項發(fā)票和合同啊，我可以當做賣出設備啊，這樣就不用做進項轉出了

你需要合同流資金流發(fā)票流一致，發(fā)票最好開給個人或者個體戶，納稅申報表上固定資產變動不超過50%。收到的賠償款可能不能上賬了。我能想到的大概這些，可能還是有點風險，畢竟是賣生產設備。

老師，我們設備現(xiàn)在沒有任何使用價值了，就可以當做廢品處理了，賣給個人，公司怎么給個人開票呢？收到的賠償款就是個人付給我們的設備款啊，可以入賬的