老師 我司是賣機(jī)臺(tái)的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺(tái)的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒(méi)開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人12月進(jìn)貨2萬(wàn)，確定本月到不了發(fā)票，做分錄：借庫(kù)存商品2萬(wàn) 貸應(yīng)付帳款2萬(wàn)；本月已銷售，做分錄：借銀行存款2萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1.77萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.23萬(wàn)；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：做分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2萬(wàn)，貸庫(kù)存商品2萬(wàn)，在24年匯算清繳的時(shí)候，還需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額2萬(wàn)嗎？24年1月發(fā)票到了，又如何做帳？

老師，公司上個(gè)月已經(jīng)做過(guò)匯算清繳并繳稅7000元，四月份收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票56萬(wàn)元，這個(gè)56萬(wàn)的業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年，只不過(guò)是在今年4月取得發(fā)票并于本月支付完成，然后財(cái)務(wù)主管把這個(gè)56萬(wàn)的發(fā)票做在23年12月份的成本里，這樣23年的成本不就增加了56萬(wàn)，又在納稅調(diào)增里其他項(xiàng)調(diào)增56萬(wàn)，那就是不影響我的利潤(rùn)，這個(gè)操作是為什么呢，為什么又萬(wàn)調(diào)增56呢

老師，公司上個(gè)月已經(jīng)做過(guò)匯算清繳并繳稅7000元，四月份收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票56萬(wàn)元，這個(gè)56萬(wàn)的業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年，只不過(guò)是在今年4月取得發(fā)票并于本月支付完成，然后財(cái)務(wù)主管把這個(gè)56萬(wàn)的發(fā)票做在23年12月份的成本里，這樣23年的成本不就增加了56萬(wàn)，又在納稅調(diào)增里其他項(xiàng)調(diào)增56萬(wàn)，那就是不影響我的利潤(rùn)，這個(gè)操作是為什么呢，為什么又萬(wàn)調(diào)增56呢

老師，公司上個(gè)月已經(jīng)做過(guò)匯算清繳并繳稅7000元，四月份收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票56萬(wàn)元，這個(gè)56萬(wàn)的業(yè)務(wù)是發(fā)生在23年，只不過(guò)是在今年4月取得發(fā)票并于本月支付完成，然后財(cái)務(wù)主管把這個(gè)56萬(wàn)的發(fā)票做在23年12月份的成本里，這樣23年的成本不就增加了56萬(wàn)，又在納稅調(diào)增里其他項(xiàng)調(diào)增56萬(wàn)，那就是不影響我的利潤(rùn)，這個(gè)操作是為什么呢，為什么又萬(wàn)調(diào)增56呢