月底走貨物到庫(kù)，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬(wàn)，做暫估借庫(kù)存商品10萬(wàn)貸暫估應(yīng)付賬款10萬(wàn)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫(kù)，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本吧

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下，21年2月份我做的暫估入庫(kù)90萬(wàn)。分錄是，借：庫(kù)存商品90萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款90萬(wàn) 同時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)成本了。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 90萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品 90萬(wàn)。發(fā)票在21年7月份才開(kāi)回來(lái)。發(fā)票金額是56萬(wàn)。如何做分錄啊

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的入賬步驟確認(rèn)： 1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和貨都收到，就入賬；分錄是 借：庫(kù)存商品 100萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 A113萬(wàn) 2.銷售和成本時(shí)： 借：銀行存款88萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80*1.1=99.44萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）88*0.13=11.44萬(wàn)元 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品 80萬(wàn) 3.結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11.44 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）80*0.13=10.4萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）1.04萬(wàn)元

老師，我司在22年開(kāi)票100萬(wàn)，借：預(yù)收賬款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10 暫估成本70萬(wàn) 借：庫(kù)存商品70 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款70 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70 貸：庫(kù)存商品70 23年2月實(shí)際已發(fā)生成本75萬(wàn) ，我們應(yīng)該怎么做賬呢

請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人12月進(jìn)貨2萬(wàn)，確定本月到不了發(fā)票，做分錄：借庫(kù)存商品2萬(wàn) 貸應(yīng)付帳款2萬(wàn)；本月已銷售，做分錄：借銀行存款2萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1.77萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 0.23萬(wàn)；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：做分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2萬(wàn)，貸庫(kù)存商品2萬(wàn)，在24年匯算清繳的時(shí)候，還需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額2萬(wàn)嗎？