5.某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產的小轎車不含稅價格為10萬元/輛（消費稅稅率為5%），2020年10月發(fā)生以下業(yè)務：（1）與某特約經銷商簽訂了40輛小轎車的代銷協議，代銷手續(xù)費率為5%，當月收到經銷商返回的30輛小轎車的代銷清單及銷貨款（已扣除手續(xù)費）和稅款，考慮到與其長期業(yè)務關系，汽車廠開具了40輛小轎車的增值稅專用發(fā)票。（2）贈送某合作單位小轎車3輛，并開具了增值稅專用發(fā)票，同時請運輸企業(yè)向合作單位開具了0.6萬元的運費發(fā)票并轉交給了合作單位。（3）用一輛小轎車與空調廠家交換了30臺空調，用于改善辦公條件，考慮雙方換入的貨物均作固定資產處理，故均未開具增值稅專用發(fā)票，也未進行貨幣結算。（4）將本企業(yè)售后服務部使用12年的2輛小轎車，以每輛4.24萬元的價格銷售給了某企業(yè)（該小轎車原出廠價為每輛6萬元）。（5）提供汽車修理服務，開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為5.8萬元。（6）本月購進生產材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為14萬元，貨已送達，尚未驗收入庫，貨款只支付了70%，其余的30%下月一次性付清，并支付購貨運輸費3萬元（有貨票）。增值稅專用發(fā)票尚未

問老師一個問題：房地產企業(yè)對對購買車位的業(yè)主進行現金返利，比如車位10萬，6年內返還10萬，賬務怎么處理？業(yè)主是否對返利的金額應開具發(fā)票？車位繳納后需開具發(fā)票： 借：銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務收入 91743 應交稅費-銷項稅 8257 第一年返利2萬： 借：主營業(yè)務收入 20000 貸：銀行存款 20000 現在的問題就是返還的部分按道理對方要交稅開發(fā)票，就是對方無法開具發(fā)票的情況下我們怎么處理?直接根據協議入賬？這樣后期有稅費風險，先不說所得稅認不認的問題，我們可能要補繳個人這部分的個稅。或者沖減的時候進銷售費用？不管進哪個費用都有后續(xù)問題，賬務怎么處理，有哪些風險

問老師一個問題：房地產企業(yè)對對購買車位的業(yè)主進行現金返利，比如車位10萬，6年內返還10萬，賬務怎么處理？業(yè)主是否對返利的金額應開具發(fā)票？車位繳納后需開具發(fā)票： 借：銀行存款 100000 貸：主營業(yè)務收入 91743 應交稅費-銷項稅 8257 第一年返利2萬： 借：主營業(yè)務收入 20000 貸：銀行存款 20000 現在的問題就是返還的部分按道理對方要交稅開發(fā)票，就是對方無法開具發(fā)票的情況下我們怎么處理?直接根據協議入賬？這樣后期有稅費風險，先不說所得稅認不認的問題，我們可能要補繳個人這部分的個稅?；蛘邲_減的時候進銷售費用？不管進哪個費用都有后續(xù)問題，賬務怎么處理，有哪些風險

郭老師你好！ 1主要業(yè)務是二手車收購進來賣出去，開了好多年， 性質是有限公司，交稅身份是小規(guī)模 2.6月開始開了基本戶有流水，我要從什么時候開始報稅 3.如果買進來沒有憑證只有轉賬記錄可以做賬嗎 4.做賬只有銀行流水和銷售發(fā)票可以做賬嗎 5.這個統一銷售發(fā)票一般是大廳代開的嗎？自己不可以開的吧？ 6.我應該怎么和對方溝通，需要對方提供哪些資料，謝謝！

老師，您好！我有一個問題哈，就是A公司設立私戶和公戶，Q是A公司的股東，Q以公司的名義分期購入一輛商務用車，發(fā)票開給的也是開給A公司，但是扣款綁定的是B股東的信用卡，而A公司每月需把這輛商務車的按揭款定時轉進B股東的信用卡賬戶，Q需要把這筆按揭款轉給A公司，問：這種情況下，A公司該用什么途徑給B轉按揭款，而這筆賬務又怎么處理呢？（另外問一下，企業(yè)如果設公私賬戶是否為違法行為？兩個賬戶互相轉賬作為借款處理嗎？）