老師我即將去建筑公司，新成立的，有關(guān)增值稅問題請(qǐng)教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個(gè)月控制稅負(fù)率2-3%左右，來確定主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一般計(jì)稅。 老師我之前在房產(chǎn)不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個(gè)公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時(shí)候這個(gè)月不用交稅，進(jìn)項(xiàng)多，就留底，等到那個(gè)月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個(gè)月均衡著來，我要不稅務(wù)局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實(shí)際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時(shí)候，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個(gè)月需要認(rèn)證?。窟€是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就入賬認(rèn)證，然后留底啊？那個(gè)不知道聽誰的，寫個(gè)公司新的，我也沒有注意了，不太會(huì)弄？ 老師這方面的實(shí)操嗎？我看好幾個(gè)實(shí)操您給我推薦下！那個(gè)際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負(fù)率嗎? 老師！如果預(yù)收了一筆建設(shè)單位給的款，用不用預(yù)交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務(wù)申報(bào)我填到什么哪個(gè)位置啊？ 就是先預(yù)付給一部分，我們建筑方如果開票給建設(shè)單位？

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對(duì)方一直不開票說以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤(rùn)的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

技術(shù)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人。2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù):11本月5日為北京鑫平貿(mào)易有限公司(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)業(yè)務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入30萬元，培訓(xùn)收入10萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元。(價(jià)稅合計(jì))2.本月12日為北京威宇航空服務(wù)有限公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額120萬元。3.本月18日向北京沃宜電器有限公司轉(zhuǎn)讓項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)咨詢收入60萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù);另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái)，并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)，開具增值稅專用發(fā)票，設(shè)備不含稅金額50萬元，技術(shù)服務(wù)20萬元(不含稅)。4.購(gòu)進(jìn)臺(tái)式電腦，單價(jià)6,000元/臺(tái)，共100臺(tái)及加粗鋼架辦公桌椅組合，單價(jià)500元/件，共800件。取得增值稅專用發(fā)票，金額100萬，支付運(yùn)費(fèi)，取運(yùn)輸業(yè)專用發(fā)票，注明金額1萬。當(dāng)月取得憑證符合稅法規(guī)定，并當(dāng)月認(rèn)證抵扣。(發(fā)票金額為不含稅金額)上期留抵稅額為0。要求:計(jì)算該公司2019年4月銷項(xiàng)稅額計(jì)算該公司2019年4月進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算該公司2019年4月應(yīng)該繳納的增值稅這是全部的

順達(dá)股份有限公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13%，有關(guān)資料如下：（1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，價(jià)款100000元（不含增值稅），款項(xiàng)以銀行存款支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)（原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算）（2）銷售給B公司甲產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票上的售價(jià)為300000元，收到B公司交來面值為339000元的銀行承兌匯票一張，銷售成本為200000元；（3）報(bào)廢舊設(shè)備一臺(tái)，原值為65000元，已提折舊為60000元，發(fā)生清理費(fèi)用為1000元，取得殘料變價(jià)收入為2000元，有關(guān)款項(xiàng)已通過銀行結(jié)算完畢（清理過程中發(fā)生的支付與收入均不考慮增值稅）；（4）B公司來函提出本月購(gòu)買的產(chǎn)品中，有100000元的甲產(chǎn)品質(zhì)量不完全合格，要求在價(jià)格上給予40000元的折讓，經(jīng)查明，符合原合同約定，同意B公司的要求，并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)支付；（5）2022年8月1日為客戶研制一項(xiàng)產(chǎn)品，工期為6個(gè)月，合同收入330000元，到2022年12月31日已發(fā)生成本220000元（假定為該項(xiàng)目發(fā)生的實(shí)際成本均用銀行存款支付請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄怎么寫

一般納稅人，全電發(fā)票平臺(tái)，請(qǐng)問如果想導(dǎo)出來2024年已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)票，查詢路徑是什么，怎么設(shè)置查詢條件