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演示賬套

老師，我三季度做了研發(fā)費(fèi)用19200，然后稅務(wù)局要我做研發(fā)費(fèi)用加計扣除，更正報表，這個研發(fā)費(fèi)用加計扣除，怎么算出來數(shù)，填在哪里？

2024-10-24 14:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-24 14:59

企業(yè)開展研發(fā)活動中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；

快賬用戶5450 追問 2024-10-24 15:05

那就是季報第7行，減一個19200，對吧

齊紅老師解答 2024-10-24 15:08

在7.1填，7是7.1%2B7.2，直接填不進(jìn)去

快賬用戶5450 追問 2024-10-24 15:12

老師，我在7.1填了19200，然后沒有啥需要改的了吧，會涉及到匯算清繳調(diào)增嗎

齊紅老師解答 2024-10-24 15:17

你還用填寫《研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012），等匯算的時候你再把所有的金額合計看一下對不對

快賬用戶5450 追問 2024-10-24 15:18

老師，我們企業(yè)是準(zhǔn)備申請高新，研發(fā)費(fèi)用是專利的服務(wù)費(fèi)，我們不是高新，可以研發(fā)加計扣除嗎

齊紅老師解答 2024-10-24 15:20

不是高新也可以研發(fā)加計扣除

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