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演示賬套

老師您好我們上月收到一筆54萬元的銷售收入，技術(shù)研發(fā)服務(wù)費(fèi)收入，當(dāng)月收款也給對方開票了但是我們是先收款后提供服務(wù)，這種情況什么時候確認(rèn)收入呀，是開票當(dāng)月還是服務(wù)完工呢

2024-10-18 19:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-18 19:03

根據(jù)會計準(zhǔn)則，對于先收款后提供服務(wù)的情況，應(yīng)該在服務(wù)完成時確認(rèn)收入。所以即使你當(dāng)月已經(jīng)開票，也應(yīng)該在服務(wù)完工當(dāng)月確認(rèn)收入。

快賬用戶3885 追問 2024-10-18 19:05

老師但是增值稅申報表自動帶出確認(rèn)收入了，如果我不確認(rèn)收入報表就和申報表不一致了呀，

齊紅老師解答 2024-10-18 19:07

增值稅申報表按開票時間確認(rèn)收入，但財務(wù)報表應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，即服務(wù)完成時確認(rèn)。兩套報表標(biāo)準(zhǔn)不同，需分別處理，確保各自準(zhǔn)確。如兩者差異較大，建議詳細(xì)備注說明情況。

快賬用戶3885 追問 2024-10-18 19:08

那企業(yè)所得稅申報表和增值稅申報表可以不一致是嗎老師？這樣稅務(wù)會不會問呀

齊紅老師解答 2024-10-18 19:10

是的，企業(yè)所得稅和增值稅申報表依據(jù)不同原則確認(rèn)收入，可以不一致。通常情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能不會特別詢問，但為避免疑問，建議在申報時附注說明差異原因。保持良好溝通，如有檢查可及時解釋。

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