您好，首先，因?yàn)橐t沖2022年的錯(cuò)誤發(fā)票（跨年業(yè)務(wù)），得先沖掉當(dāng)時(shí)記錯(cuò)的成本和進(jìn)項(xiàng)稅，分錄是借“以前年度損益調(diào)整-19119.1”（紅字沖減當(dāng)年農(nóng)產(chǎn)品成本）、借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-1890.9”（紅字沖減當(dāng)年抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅），貸“應(yīng)付賬款/銀行存款-21010”（紅字沖減當(dāng)時(shí)付款的總金額，19119.1%2B1890.9=21010）；接著，按正確發(fā)票重新記賬，借“原材料/庫(kù)存商品19119.1”（正確的農(nóng)產(chǎn)品成本）、借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1890.9”（正確的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），貸“應(yīng)付賬款/銀行存款21010”（和之前付款總金額一致）；然后，處理申報(bào)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，因?yàn)橐言e(cuò)誤發(fā)票已抵扣的1890.9元稅額轉(zhuǎn)出，分錄是借“以前年度損益調(diào)整1890.9”（補(bǔ)回當(dāng)年因轉(zhuǎn)出稅額增加的成本），貸“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1890.9”；最后，結(jié)轉(zhuǎn)“以前年度損益調(diào)整”的余額，計(jì)算得1890.9-19119.1=-17228.2，分錄是借“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-17228.2”，貸“以前年度損益調(diào)整-17228.2”，這樣就完成了紅沖、重開(kāi)和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的全部賬務(wù)處理，且不影響當(dāng)期利潤(rùn)。

是這樣的，老師，22年的已經(jīng)進(jìn)賬了，也抵扣了，今年開(kāi)了一筆負(fù)數(shù)的，又開(kāi)了一筆正數(shù)的，就視同沒(méi)有發(fā)生業(yè)務(wù)，但是因?yàn)槭寝r(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，他帶著進(jìn)項(xiàng)，所以我就勾選了，然后我又給轉(zhuǎn)出了，我就想簡(jiǎn)單的做一筆分錄

財(cái)務(wù)軟件是小企業(yè)，也沒(méi)有以前年度損益調(diào)整

?您好，因?yàn)闃I(yè)務(wù)整體相當(dāng)于沒(méi)變化，只是發(fā)票糾正，且想簡(jiǎn)單處理，可合并做分錄：借“以前年度損益調(diào)整1890.9”（原抵扣稅額轉(zhuǎn)出需補(bǔ)回的成本），借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-1890.9”（紅沖原錯(cuò)誤發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅，紅字），借“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1890.9”（正確發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅），貸“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1890.9”；之后結(jié)轉(zhuǎn)借“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1890.9”，貸“以前年度損益調(diào)整1890.9”，這樣既體現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)稅的沖銷(xiāo)與重記，也完成了轉(zhuǎn)出處理，且簡(jiǎn)化了步驟。

好的，謝謝老師耐心的解答