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演示賬套

老師，你好，我查了一下，第二季度的4-5月份原來(lái)的會(huì)計(jì)收入是這樣寫(xiě)的：借：預(yù)收賬款-托費(fèi)收入貸：主營(yíng)收入 6月份我寫(xiě)的是：借預(yù)收賬款-托費(fèi)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅第三季度我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)第二季度的稅款，或者調(diào)賬。

2024-10-17 10:50

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-10-17 10:51

你好，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，注意原會(huì)計(jì)是否按含稅還是不含稅做的

快賬用戶5938 追問(wèn) 2024-10-17 10:52

含稅記錄的。

快賬用戶5938 追問(wèn) 2024-10-17 10:53

原會(huì)計(jì)是含稅的，那我現(xiàn)在怎么樣的做才能與更合理呢

齊紅老師解答 2024-10-17 10:54

貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶5938 追問(wèn) 2024-10-17 10:55

你的意思是我要把原會(huì)計(jì)的給調(diào)一下是嗎

齊紅老師解答 2024-10-17 10:57

是的，把原會(huì)計(jì)的調(diào)整一下

快賬用戶5938 追問(wèn) 2024-10-17 11:11

如果原會(huì)計(jì)確認(rèn)的收入如下：借：預(yù)收賬款-托費(fèi)收入10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 調(diào)賬第二季度增值稅如下：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -990.10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-990.1 附加稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅-69.31 教育附加-29.7 地方教育-19.8 貸：稅金及附加 -118.81 最后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 990.1 貸：營(yíng)業(yè)外收入--減免稅收入 990.1 老師這樣調(diào)整第二季的對(duì)嗎，請(qǐng)幫我認(rèn)真核對(duì) 一下。

齊紅老師解答 2024-10-17 11:17

應(yīng)交稅費(fèi)是正數(shù)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)沒(méi)交

快賬用戶5938 追問(wèn) 2024-10-17 11:18

如果原會(huì)計(jì)確認(rèn)的收入如下：借：預(yù)收賬款-托費(fèi)收入10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 調(diào)賬第二季度增值稅如下：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -990.10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅990.1 附加稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅69.31 教育附加29.7 地方教育19.8 貸：稅金及附加 -118.81 最后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 990.1 貸：營(yíng)業(yè)外收入--減免稅收入 990.1 老師這樣調(diào)整第二季的對(duì)嗎，請(qǐng)幫我認(rèn)真核對(duì) 一下。

齊紅老師解答 2024-10-17 11:19

附加稅和正常的一樣借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)

快賬用戶5938 追問(wèn) 2024-10-17 11:21

如果原會(huì)計(jì)確認(rèn)的收入如下：借：預(yù)收賬款-托費(fèi)收入10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 調(diào)賬第二季度增值稅如下：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -990.10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅990.1 附加稅借：稅金及附加118.81 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅69.31 教育附加29.7 地方教育19.8 最后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 990.1 貸：營(yíng)業(yè)外收入--減免稅收入 990.1 老師這樣調(diào)整第二季的對(duì)嗎，請(qǐng)幫我認(rèn)真核對(duì) 一下。

齊紅老師解答 2024-10-17 11:27

你們是小規(guī)模納稅人如果增值稅免稅了，就不用計(jì)提附加稅了借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -990.10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅990.1?? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 990.1 貸：營(yíng)業(yè)外收入--減免稅收入 990.1

快賬用戶5938 追問(wèn) 2024-10-17 11:28

季達(dá)不到30萬(wàn)，增值稅免交，就不用計(jì)提了是吧。我們年初的稅掛是-136.11這個(gè)我要怎么調(diào)整一下。

齊紅老師解答 2024-10-17 12:14

增值稅免交，就不用計(jì)提了

快賬用戶5938 追問(wèn) 2024-10-17 16:04

財(cái)務(wù)軟件這樣結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)對(duì)嗎老師，正常來(lái)說(shuō)不是應(yīng)該借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅763.02 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅 763.02嗎。