2023年預(yù)提費(fèi)用，2024前企業(yè)所得稅匯算清繳前取得發(fā)票，這個(gè)發(fā)票的開具日期是一定要2023年的，還是2024年開的也可以

同學(xué)，你好 2024年開的也可以

好的，那這個(gè)需要什么附件證明是2023年的支出呢。

同學(xué)，你好 不需要附件證明的

那2023年預(yù)提的時(shí)候也不需要什么附件證明嗎？

同學(xué)，你好 預(yù)提需要合同這類的

老師，那如果我們公司做了2023年的費(fèi)用預(yù)提，也匯算清繳沒有調(diào)增，但是給我們開票的對(duì)方公司沒有確認(rèn)收入，這個(gè)會(huì)不會(huì)有關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)。

同學(xué)，你好 不會(huì)有關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)

老師，那我2023年只做了預(yù)提費(fèi)用，付款和收票（票上面的開票日期也是2024年）這個(gè)2023年企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎？

同學(xué)，你好 匯算清繳之前來發(fā)票了嗎？

發(fā)票來了，只是付款和發(fā)票都是2024年的

同學(xué)，你好 這個(gè)不要緊，不用調(diào)增

謝謝老師

不客氣，祝工作順利

不好意思，老師，再請(qǐng)問下，2023年預(yù)提，2024年5月的發(fā)票，但是5月的發(fā)票入賬是在7月入的，7月沖的預(yù)提費(fèi)用，這種需要調(diào)增嗎？

同學(xué)，你好 需要調(diào)，你在匯算清繳的時(shí)候，沒有取得發(fā)票

發(fā)票上的日期是在5月前呢，只是賬務(wù)處理在7月