老師好，我們是文化傳播公司，小規(guī)模，代開普票，季度收入不超30萬免增值稅，有沒有免文化事業(yè)建設(shè)稅的，我們稅種核對只有文化服務(wù)，但是點(diǎn)了之后跳出來三個(gè)選項(xiàng)，第一個(gè)是1.1之前（發(fā)票打出來是2020.1.1之前業(yè)務(wù)，3%的發(fā)票），第二個(gè)是自愿放棄免稅優(yōu)惠政策（我現(xiàn)在發(fā)票開的這個(gè)），第三個(gè)是以上都不是（選著第三個(gè)的話會(huì)自動(dòng)退出代開發(fā)票申請界面，返回上一步），我選了第二個(gè)自愿放棄，但是不知道普票有沒有免增值稅跟文化建設(shè)說以及其他稅費(fèi)， 我普票開出來之后再電子稅務(wù)局代開上面看了是一個(gè)點(diǎn)的，我這個(gè)季度沒有達(dá)到起征點(diǎn)所以發(fā)票稅率那里是*星號(hào)的，只能通過電子稅務(wù)局查到一個(gè)點(diǎn)

老師，我想問一下，上一任會(huì)計(jì)由于1月太忙，所以沒按時(shí)做賬，當(dāng)時(shí)第四季度企業(yè)所得稅就直接0報(bào)了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計(jì)提，如果我把跨年票在去年12月計(jì)提了，在22年3月沖減之前計(jì)提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報(bào)，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報(bào)表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)就不一樣了，因?yàn)榈搅?2月，所以報(bào)表的數(shù)據(jù)是全年累計(jì)的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

老師：您好！我們是律師事務(wù)所-主營業(yè)務(wù)是：提供法律服務(wù)，根據(jù)客戶要求需先開具發(fā)票，但是還未收到律師費(fèi)，可以先不確認(rèn)收入嗎？那應(yīng)該怎樣寫會(huì)計(jì)分錄呢？開票了是需要先交增值稅的對吧？辛苦老師解答一下，謝謝~

我知道是根據(jù)4個(gè)季度的平均值相加除以4來計(jì)算，老師你能幫我算出條算式我看下嗎？我們是小規(guī)模，去年10月份才開業(yè)，也是從10月份開始建的賬。現(xiàn)在做匯算清繳，基礎(chǔ)信息表里的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)是怎么求的？10月份49.1萬元，11月份是49.28萬元，12月份是40.68萬元，之前零申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，其實(shí)資產(chǎn)總額沒有期初數(shù)的，但是因?yàn)椴荒芴?，所以但是是填了0.01，現(xiàn)在資產(chǎn)總額是怎么算出來呢？

20:06<問答詳情次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請點(diǎn)擊加群咨老師請您不要答非所問，我在問如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?娜娜呢52023-06-1419:35發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄，你好有調(diào)整的時(shí)間限制嗎？還是是說如果2025年來發(fā)票，也是可以紅沖之前計(jì)提得折舊呢？