請(qǐng)問(wèn)您教我的這個(gè)分錄整套業(yè)務(wù)做完后能在科目余額表里或者項(xiàng)目明細(xì)表里查到此項(xiàng)目的余額嘛？這樣我好給人家對(duì)賬，就是一個(gè)月下來(lái)，可以看到項(xiàng)目差我或者我差對(duì)方，還有成本是否差，如果這個(gè)月我這個(gè)項(xiàng)目我沒(méi)有開(kāi)票那這個(gè)成本不就增大了嗎，因我公司還有自己經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，所以我要在內(nèi)賬里面真實(shí)提現(xiàn)我的收入和成本。因掛靠項(xiàng)目我的真實(shí)收入是進(jìn)賬了扣除稅費(fèi)管理費(fèi)剩下的打給對(duì)方，對(duì)方根據(jù)我開(kāi)票金額減去W的管理費(fèi)后找成本票來(lái)沖減開(kāi)票收入。所以按往來(lái)來(lái)掛賬，在科目余額表里就看不到這個(gè)項(xiàng)目的余額情況，如果我不掛往來(lái)只掛掛靠人進(jìn)出，那成本這邊又怎么掛也在余額表里不能直觀查看項(xiàng)目情況

(1)取得貨運(yùn)收款,并且開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,增值稅稅率9%,價(jià)稅合計(jì)200萬(wàn)元;收取價(jià)外收入4萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。(2)與乙貨運(yùn)企業(yè)共同承接-項(xiàng)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù),收取全程不含稅貨收入75萬(wàn)元,并全額開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,同時(shí)支付給乙貨運(yùn)企業(yè)(-般納稅人)聯(lián)運(yùn)運(yùn)費(fèi),并取得乙貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款30萬(wàn)元。(3)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)5輛運(yùn)輸用的卡車(chē),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的不含稅金額55萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)--輛辦公自用的小轎車(chē),取得機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)--銷(xiāo)售發(fā)票上注明的加稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元,(4)將部分自有車(chē)輛對(duì)外出租,取得租金開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明不含稅租金6萬(wàn)元,(5)當(dāng)月-輛運(yùn)營(yíng)貨車(chē)需要修理,取得汽車(chē)修理廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明維修費(fèi)1.8(6)因保管不善，上月從--般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批零部件丟失,該批零部件賬面成本2萬(wàn)元。其中運(yùn)費(fèi)成本0.3萬(wàn)元(當(dāng)?shù)?般納稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)),進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(不會(huì)可以先不做)要求:根據(jù)上述資料,回答問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù):(1)計(jì)算該企業(yè)本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)

2021年5月31日進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)入的材料盤(pán)虧10噸，每噸購(gòu)入成本為1200元（不含增值稅，購(gòu)入時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導(dǎo)致，應(yīng)由責(zé)任人賠償5000元。企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，確認(rèn)為資產(chǎn)損失。同時(shí)，減除責(zé)任人賠償后，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)以專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)的方式進(jìn)行稅前扣除。 會(huì)計(jì)處理為： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1560 批準(zhǔn)后： 借：管理費(fèi)用 8560 其他應(yīng)收款 5000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 13560 老師：請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目為何管理不善，難道進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災(zāi)害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？

單純的出口企業(yè)，收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款。 等勾選認(rèn)證以后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)為0所以進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 等收到進(jìn)項(xiàng)稅額的退稅稅款(費(fèi)用類(lèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)退嗎？) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 請(qǐng)問(wèn)老師，我做的分錄對(duì)嗎？不對(duì)或者更好的處理方法請(qǐng)告知，謝謝！不明白的地方：費(fèi)用類(lèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額國(guó)家給退嗎？如果不退的話(huà)是不是一直在借方的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目掛著？需要怎么處理？

我們是經(jīng)銷(xiāo)商，年底收到的供應(yīng)商給我們的返利，給我們開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣(mài)掉2產(chǎn)品沒(méi)有賣(mài)掉，分別怎么賬務(wù)處理？幫忙看看分錄對(duì)不對(duì)，描述的對(duì)不對(duì)？ 如果已經(jīng)銷(xiāo)售 借：銀行存款/應(yīng)付賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？ 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 如果沒(méi)有銷(xiāo)售 借：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)） 如果進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣的話(huà)，這兩個(gè)分錄的稅費(fèi)科目用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，不用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫(xiě)的對(duì)嗎？我說(shuō)的有問(wèn)題嗎？請(qǐng)指教 你好！給你們折扣不是退貨確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入和做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以 借銀行存款或應(yīng)付賬款 貸營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出