老師，想請問下因為高企重新認(rèn)定 ，如果要把2022年的研發(fā)費用-設(shè)備調(diào)試費調(diào)整出來 ，調(diào)到管理費用上， 我應(yīng)該怎么處理呢 ？ 會不會影響當(dāng)期利潤 ？ 我如何做分錄呢？ 需要改報表還是要改匯算清繳呢 ？
你好，你如果研發(fā)支出沒有加計扣除的話，就不影響利潤，也就不會影響匯算清繳
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老師，你好，想問下我單位是律師事務(wù)所，發(fā)現(xiàn)2019年度的會計科目有錯誤，一是固定資產(chǎn)未提殘值且計提金額錯誤，二是把出資律師工資計入管理費用-工資去核算，三是出資律師是交的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅（不需要交企業(yè)所得稅），但是稅款在利潤表里計入所得稅費用。這幾個錯誤按照查賬征收方式是影響利潤的，特別說明我們19年是核定的所以不影響計稅，但是20年開始是查賬了，請問老師改如何調(diào)整才不影響20年的本年利潤？是做分錄調(diào)整就可以還是要去大廳修改財務(wù)報表？
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老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！
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老師，2021年的年底的利潤表和匯算清繳的申報表的利潤總額不一樣，原因1??管理費用多記了200，這200在2022年2月用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)減了了，原因2??應(yīng)該記研發(fā)支出300，結(jié)果記到了管理費用。上面兩種情況，請問1??2021年的財務(wù)報表還需要調(diào)整嗎？問2??現(xiàn)在申報2022年度【財務(wù)報表】利潤表時，需要填寫上年的管理費用金額，我是寫2021年季報利潤表的金額，還是寫2021匯算清繳中管理費用的金額？問3?? 記混的研發(fā)支出和管理費用還需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)？
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老師好，請教老師，發(fā)現(xiàn)今年有幾個科目記錯了，比如應(yīng)付職工薪酬二級科目有點亂，還比如房租應(yīng)該計入管理費用—房租，我計入管理費用—辦公費啦！想問老師需要怎么調(diào)賬呢？是反結(jié)帳直接改會計憑證可以么？如果有的科目影響了利潤是不是還得調(diào)報表??？如果不調(diào)報表可以么？年終報表跟賬最后相一致就可以吧？謝謝老師！
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老師，想請問下因為高企重新認(rèn)定 ，如果要把2022年的研發(fā)費用-設(shè)備調(diào)試費調(diào)整出來 ，調(diào)到管理費用上， 我應(yīng)該怎么處理呢 ？ 會不會影響當(dāng)期利潤 ？ 我如何做分錄呢？ 需要改報表還是要改匯算清繳呢 ？
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老師我們車出事故然后我們賠付給顆對方4000元 對方給我們開發(fā)票了 但是這筆錢保險公司會給我們報 這筆賬我要怎么做呀 我做到其他應(yīng)收款對嗎 對方還給我們開發(fā)票了
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老師辦了一個個體的營業(yè)執(zhí)照必須開通稅務(wù)嗎
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老師 2022年有算研發(fā)加計里面。請問我要怎么做調(diào)整分錄呢 ？調(diào)整完是要改2022年匯算清繳數(shù)據(jù)嗎 ？還有沒有其他要改動的呢？
你好，你要改的話，世界以前年度損益調(diào)整待研發(fā)支出，然后你如果有加計扣除了就需要去調(diào)整。去年的匯算清繳的表格。有可能涉及到補稅和滯納金。
分錄是不是 借以前年度損益調(diào)整--研發(fā)費用 貸 研發(fā)費用--設(shè)備調(diào)試費 （因為企業(yè)應(yīng)納稅為負(fù)數(shù)無需補稅） 再 借利潤分配 --未分配利潤貸 以前年度損益調(diào)整 。麻煩老師詳細(xì)一點謝謝了 ！ 然后我修改匯算清繳的話是調(diào)整22年還是23年的呢 ？是不是修改研發(fā)加計扣除那張表的加計數(shù)？
你好，對的，你的這個憑證是沒錯的。 你現(xiàn)在是調(diào)整22年的匯算清繳。 是要修改研發(fā)家具扣除的那張表，另外你轉(zhuǎn)到了管理費用里面去，那么期間費用也是需要調(diào)的。
謝謝老師提醒 ！ 我還有個小疑問，就是我的調(diào)整分錄里面并沒有顯示我的研發(fā)費用轉(zhuǎn)到了管理費用，是不是這步無需處理。只需做上筆憑證，調(diào)匯算表就行。想問下我這樣調(diào)會不會有什么風(fēng)險呢？ 相當(dāng)于我是減少研發(fā)加計 ，應(yīng)該風(fēng)險還好吧？
你好，因為你這個是損益類的科目，管理費用屬于損益類的科目是計入以前年度損益調(diào)整。
以減少加計扣除風(fēng)險是比較小的，只是可能有補稅和滯納金。
老師 我想問下 如果是為了高企重新認(rèn)定，我最好的方法是反結(jié)賬到22年，做沖銷研發(fā)費用憑證，再重新做一張管理費用憑證好些，還是直接在我2024年當(dāng)期做以前年度調(diào)整損益好些呢？？ 望老師耐心指導(dǎo) ，謝謝了！
你好，如果要說好一點的話就反結(jié)賬過去
這樣子更加清晰一點。