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去年留底進項稅額,稅局退款回來做借:銀行存款,貸:應交稅費-進項稅額轉出,對嗎?月底貸方進項稅額轉出要結轉到哪個科目?

2024-09-14 14:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-09-14 14:13

同學你好! 會計分錄如下: 1)退回前 借:其他應收款 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅) 2)退回時 借:銀行存款 貸:其他應收款 3)不是做 進項稅額轉出

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快賬用戶6621 追問 2024-09-14 14:15

進項稅退回,不是不能再抵扣了嗎?

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齊紅老師 解答 2024-09-14 14:24

對的,理解正確,是不能再抵扣了 假如,就這么一筆業(yè)務的話 你的? 增值稅-進項稅, 這個科目 ,此時 ,余額=0

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同學你好! 會計分錄如下: 1)退回前 借:其他應收款 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅) 2)退回時 借:銀行存款 貸:其他應收款 3)不是做 進項稅額轉出
2024-09-14
你好,你的進項銷項結轉嗎?如果結轉的話,你的進項轉出也需要結轉,跟著他們來。
2022-06-21
你好,這個和您結轉增值稅的時候一起結轉就可以。
2022-06-13
你好;? ? ? 意思是收到了留底退稅的金額;? ? ? ?根據2022.14號財稅文件分錄的話? ?借應交稅費- 增值稅留抵稅額? 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 ;? 收到款 : 借銀行存款貸?應交稅費- 增值稅留抵稅額? ?
2022-12-19
你好!同學可以看一下老師的圖片
2022-05-07
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