分別是， 收入漏記：1.收到客戶的承兌貨款，2.我司開出的承兌。 支出漏記是：1.我司收到的承兌匯票支付給供應(yīng)商；2.我司出票的承兌，支付給供應(yīng)商。 開承兌支付的保證金她也沒做賬

第一個(gè)收入沒有做的，借應(yīng)收票據(jù)，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。 如果你之前年度增值稅已經(jīng)申報(bào)過了，借應(yīng)收賬款，貸利潤分配未分配利潤應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 第二個(gè)：開出去的不需要做賬務(wù)處理，你背出去去才做。

借應(yīng)付賬款供應(yīng)商或者庫存商品 貸應(yīng)收票據(jù) 用你們自己開出去的背書給對方的借應(yīng)付賬款或者庫存商品 貸應(yīng)付票據(jù) 到期支付。借應(yīng)付票據(jù)，貸銀行存款， 借其他貨幣資金，貸銀行存款。這個(gè)是支付的承兌保證金。

開出承兌匯票的時(shí)候，要提前存入指定賬戶保證金，開出承兌后，這筆保證金就凍結(jié)不能動(dòng)了。分錄是不是得這樣做，存入保證金時(shí)，借其他貨幣資金，貸銀行存款。然后在票據(jù)登記本上登記承兌匯票的票面信息，等背書的時(shí)候，直接用應(yīng)付票據(jù)這個(gè)科目，借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)付票據(jù)，是這樣嗎？

本年利潤那里，我不懂，她之前報(bào)稅了，但是之前的發(fā)票都是正常開回來，和開出去的，她都抵扣掉了，這個(gè)分錄還需要做嗎？

是的，對的，是這么做的。

那你看一下，你的收入和成本費(fèi)用都做了吧。如果已經(jīng)做了的話，不需要 月末只需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤就行。