那是專票，不是先按照正常的進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)入，然后再轉(zhuǎn)出嗎？

不用，直接不抵扣就成了

如果那樣不就變成一張滯留的票嗎？

這樣稅務(wù)局允許嗎

現(xiàn)在也沒(méi)有滯留票的風(fēng)險(xiǎn)了，你也可以先認(rèn)證再轉(zhuǎn)出

嗯，那還麻煩老師，先認(rèn)證再轉(zhuǎn)出，我怎樣做會(huì)計(jì)分錄

認(rèn)證，借管理費(fèi)用 招待費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸庫(kù)存現(xiàn)金 轉(zhuǎn)出 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

嗯 謝謝老師，明白了