老師，我想咨詢(xún)兩個(gè)問(wèn)題，1、部分像現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)等進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)遞減10%，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄該如何做？整套分錄哦，同時(shí)需不需要計(jì)提，如果需要計(jì)提的話(huà)分錄如何，次月申報(bào)抵減那部分如何做，遞減剩余那些還是要繳的，等繳納時(shí)，繳納這部分又如何做，麻煩老師分別列一下給我好嗎？2、增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)勾選一張進(jìn)項(xiàng)票可以分次勾選？如果不能分次的話(huà)，以前年度或者月份有收到進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有勾選抵扣，現(xiàn)在還可以勾選抵扣現(xiàn)在月份的銷(xiāo)項(xiàng)？還有就是比如我上個(gè)月有個(gè)運(yùn)輸費(fèi)或者說(shuō)是代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)票，我這個(gè)月開(kāi)出了技術(shù)服務(wù)費(fèi)的銷(xiāo)項(xiàng)，我可以用之前月份的運(yùn)輸費(fèi)或者代理服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣我這個(gè)月份的技術(shù)服務(wù)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)嗎？

需要把公司從14年-21年的帳做一下。目前手上只有銀行明細(xì)和前三年的現(xiàn)金明細(xì)，票據(jù)不全，除了開(kāi)出和收到的專(zhuān)票，其他憑證都沒(méi)有。公司是制造業(yè)，很多供應(yīng)商（國(guó)內(nèi)的），客戶(hù)有一半是外國(guó)的，有美金收款代理（定期結(jié)款，時(shí)間太久了，與合同金額對(duì)不上），有阿里巴巴收款代理，很多合同遺失，和老板某個(gè)親戚公司有很多筆往來(lái)款項(xiàng)，老板沒(méi)有工資收入 都是出差或采購(gòu)的時(shí)候從公司拿錢(qián)記作備用金 但是沒(méi)有發(fā)票或明細(xì)（14年至今）。公司有個(gè)代理記賬公司，但是只做基本戶(hù)。公司有3-4個(gè)銀行賬戶(hù)（2020年減少至2個(gè)，包括基本戶(hù)），有些款是從二老板的支付寶和微信出去或收進(jìn)。 老板現(xiàn)在想要知道14年至今的盈利明細(xì)。跪求如何下手！

老師，咨詢(xún)個(gè)問(wèn)題， 我們公司是一般納稅人，2015年買(mǎi)了一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)時(shí)的采購(gòu)發(fā)票是17%稅率的增值稅專(zhuān)票；這臺(tái)設(shè)備2021年過(guò)后就沒(méi)咋用了，所以上個(gè)月老板把這臺(tái)設(shè)備賣(mài)給了一個(gè)客戶(hù)； 現(xiàn)在需要給客戶(hù)開(kāi)發(fā)票，我有兩個(gè)問(wèn)題不太確認(rèn)： 1、關(guān)于品名： 我們和客戶(hù)簽訂的銷(xiāo)售合同上品名是“性能測(cè)試儀”，我看了下之前買(mǎi)進(jìn)并且入賬的品名是“回?fù)p測(cè)試儀”，我開(kāi)票要按銷(xiāo)售合同來(lái)開(kāi)，就和之前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的品名不一致，這樣會(huì)不會(huì)有影響？ 2、關(guān)于稅率： 銷(xiāo)售合同上標(biāo)明稅率13%， 我可以按13%的稅率給客戶(hù)開(kāi)專(zhuān)票嗎？ 我看到有政策說(shuō)：一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅，開(kāi)具普通發(fā)票，不得開(kāi)具專(zhuān)票。

老師，您看下我圖片里面我問(wèn)的，和對(duì)方回答我的。我現(xiàn)在還是有兩個(gè)問(wèn)題想再確認(rèn)一下，1，一年以?xún)?nèi)待攤性質(zhì)的費(fèi)用計(jì)入到預(yù)付賬款里的，什么時(shí)候掛賬費(fèi)用科目？需要考慮是否有收到發(fā)票的問(wèn)題嗎？如果像她說(shuō)的，不管發(fā)票有沒(méi)有收到，在當(dāng)月都要計(jì)入當(dāng)月的費(fèi)用的。那這種的話(huà)，我們財(cái)務(wù)怎么知道支付的這筆一年內(nèi)的費(fèi)用，發(fā)票后面有沒(méi)有收到呢？2，在支付的時(shí)候，就按照支付金額分月攤銷(xiāo)。那萬(wàn)一后面收到專(zhuān)票呢？豈不是還得調(diào)賬？因?yàn)榈脙r(jià)稅分離啊

@值班顏老師（不私加）?老師，您好！我剛上崗的碎石廠(chǎng)，由于是私營(yíng)的小企業(yè)，夫妻經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有請(qǐng)會(huì)計(jì)做帳，也沒(méi)有財(cái)務(wù)管理規(guī)范意識(shí)，除了大數(shù)額款頂從開(kāi)戶(hù)很行進(jìn)出外，其余的貨款大部分是從兩人微信進(jìn)出，而且平時(shí)購(gòu)買(mǎi)的生產(chǎn)配件，經(jīng)手人員拿購(gòu)買(mǎi)的收據(jù)（有的只有購(gòu)買(mǎi)清單沒(méi)有發(fā)票或者清單與發(fā)票上的公章不一致或者購(gòu)買(mǎi)清單上沒(méi)蓋公章），沒(méi)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，老板娘就直接從微信里把款項(xiàng)給支付了。 請(qǐng)問(wèn)一下這些爛東西咋處理??？單據(jù)上補(bǔ)蓋公章和換票據(jù)不太現(xiàn)實(shí)，老板娘說(shuō)都不知道誰(shuí)是經(jīng)手人了。如果這些支出不入帳，也就是成本、費(fèi)用沒(méi)入帳，而收入是開(kāi)了發(fā)票的，這樣所得稅不是很多？ 如果入帳，又跟銀行存款對(duì)不上？請(qǐng)問(wèn)該咋辦??？這些手續(xù)不齊全的票據(jù)如果入帳，被查出來(lái)后，會(huì)計(jì)要承擔(dān)責(zé)任吧