實行小企業(yè)會計準則，簽訂了一份技術服務合同，甲方要求先在2020年開全部合同款發(fā)票，其中有一半的成本發(fā)生在2020年，其余一半的成本發(fā)生在2021年，當時2020年開票的時候按開票金額全部已確認了收入，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應按百分比確認發(fā)票一半的收入。導致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒有收入，請問現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？當時分錄：借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅額-銷項稅額;借 主營業(yè)務成本 貸：生產(chǎn)成本 勞務成本。老師，請幫忙看看這種怎么處理，謝謝。

老師:您好！我屬于商貿(mào)公司，簽訂了銷售機床合同后，或者會收到訂金或者沒有收到定金時，就會去采購機床，一般都是供應商給我司發(fā)貨時付清尾款。然后機床回來我再發(fā)貨，到這里做成品入庫嗎？收入我是一部分按發(fā)票確認(公司購買)，一部分無票收入(個人名義購買)。做收入同時做出庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本！請問這樣一套完整的會計分錄是怎么樣的呢？請老師給一個完整的分錄吧！謝謝老師了

你好老師，購入公司包裝貨物用紙箱時，在沒有收到發(fā)票做了一筆借銷售費用貸銀行存款，等收到發(fā)票又做了一筆借庫存商品，貸應付賬款，確認當期收入，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，同時借主營業(yè)務成本貸庫存商品。問題一是收到發(fā)票前做了銷售費用，后來收到發(fā)票又入庫結(jié)轉(zhuǎn)了成本，等于重復做了成本和費用，需要紅沖一筆。具體紅沖那一筆。問題二是紙箱做到了主營業(yè)務收入里面合適嗎？不合適的話怎么調(diào)賬。問題是三季度報表已出的，調(diào)的話怎么不影響。謝謝老師

請教你個問題喲，就是那種，就簽了銷售合同，賬上就開始掛應收賬款，確認收入，然后采購的銷售合同簽訂了，支付第一筆貨款開始就按整個采購合同金額貸方掛應付賬款了，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按貸方當期所有貸方金額結(jié)轉(zhuǎn)的成本，這種的賬要怎么調(diào)整呀

老師您好，我是監(jiān)理公司，其中有幾個掛證人員。當時掛證費是一次性支付的，分錄是借其他應收款。貸銀行存款，然后這些人都沒有開票，做了工資，工資分錄是借勞務成本-工資，貸其他應收款，我是按工資表做的賬，現(xiàn)在這些人在工資表上不體現(xiàn)了，然后我發(fā)現(xiàn)科目表上都有余額，然后我就把每個人明細都查了一遍，發(fā)現(xiàn)有些就是平攤到工資多了，有些少平攤了，然后這些人的其他應收款借貸方都有掛賬，老師這種的我應該怎么調(diào)整合適呢