老師您好！九月我公司購(gòu)進(jìn)的商品貨到發(fā)票未到，商品數(shù)量是3000個(gè)，不含稅金額是9萬(wàn)，我做了暫估 借：庫(kù)存商品9萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬9萬(wàn) 十月初我做了沖銷，月末欠的發(fā)票和十月本月購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)票一同收到，沖的分錄是 借：庫(kù)存商品 -9萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 -9萬(wàn) 收到發(fā)票時(shí)的分錄（包括上月欠的九萬(wàn)和本月的三萬(wàn)） 借：庫(kù)存商品12萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅9%1.08萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～xx公司13.08萬(wàn) 老師我主要想問(wèn)的是庫(kù)存商品臺(tái)賬是不是得做一個(gè)負(fù)數(shù)沖一下數(shù)量和購(gòu)進(jìn)時(shí)的成本呢？請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫(kù)存現(xiàn)金5萬(wàn)元,銀行存款95萬(wàn)元,庫(kù)存商品50萬(wàn)元,固定資產(chǎn)250萬(wàn)元,應(yīng)收賬款100萬(wàn)元,應(yīng)付賬款50萬(wàn)元,實(shí)收資本400萬(wàn)元,盈余公積5萬(wàn)元,未分配利潤(rùn)45萬(wàn)元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務(wù)如下:1、收到客戶付貨款50萬(wàn)元;2、向甲公司購(gòu)買商品,價(jià)款100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬(wàn)元;4、員工出差后報(bào)銷2萬(wàn)元,退回現(xiàn)金1萬(wàn)元;5、本月水電費(fèi)用價(jià)款10萬(wàn)元,稅款1萬(wàn)元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬(wàn)元,銷售人員工資和提成20萬(wàn)元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進(jìn)行宣傳、廣告、租用場(chǎng)地等發(fā)生費(fèi)用5萬(wàn)元,己付款8、由于供應(yīng)商未能及時(shí)交貨,收到違約金2萬(wàn)元;9、本月銷售貨款款200萬(wàn)元,稅款26萬(wàn)元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬(wàn),其余收到商業(yè)匯票10、結(jié)轉(zhuǎn)己銷售庫(kù)存商品的120萬(wàn);11、結(jié)轉(zhuǎn)損益10、計(jì)算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤(rùn)請(qǐng)完成會(huì)計(jì)分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)

南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫(kù)存現(xiàn)金5萬(wàn)元,銀行存款95萬(wàn)元,庫(kù)存商品50萬(wàn)元,固定資產(chǎn)250萬(wàn)元,應(yīng)收賬款100萬(wàn)元,應(yīng)付賬款50萬(wàn)元,實(shí)收資本400萬(wàn)元,盈余公積5萬(wàn)元,未分配利潤(rùn)45萬(wàn)元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務(wù)如下:1、收到客戶付貨款50萬(wàn)元;2、向甲公司購(gòu)買商品,價(jià)款100萬(wàn)元,增值稅13萬(wàn)元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬(wàn)元;4、員工出差后報(bào)銷2萬(wàn)元,退回現(xiàn)金1萬(wàn)元;5、本月水電費(fèi)用價(jià)款10萬(wàn)元,稅款1萬(wàn)元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬(wàn)元,銷售人員工資和提成20萬(wàn)元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進(jìn)行宣傳、廣告、租用場(chǎng)地等發(fā)生費(fèi)用5萬(wàn)元,己付款8、由于供應(yīng)商未能及時(shí)交貨,收到違約金2萬(wàn)元;9、本月銷售貨款款200萬(wàn)元,稅款26萬(wàn)元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬(wàn),其余收到商業(yè)匯票10、結(jié)轉(zhuǎn)己銷售庫(kù)存商品的120萬(wàn);11、結(jié)轉(zhuǎn)損益10、計(jì)算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤(rùn)請(qǐng)完成會(huì)計(jì)分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)

老師，有一個(gè)小規(guī)模食用菌A有限公司，個(gè)人（包括股東）打到A基本戶，比如50萬(wàn)，然后A公戶對(duì)公轉(zhuǎn)賬給另一公司50萬(wàn)并收到B公司的50發(fā)票，有合同，都 是采購(gòu)一些黃沙水泥，鋼材建設(shè)廠房用。（類似這種有很多筆，不用的個(gè)人打進(jìn)來(lái)，再對(duì)公轉(zhuǎn)給不同的公司采購(gòu)材料） 我的問(wèn)題是： 1.收到個(gè)人打進(jìn)來(lái)的款，借：銀行存款 50萬(wàn) 貸方是什么呢？ 2.對(duì)公轉(zhuǎn)賬采購(gòu)鋼材建廠房： 借：工程物資50萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-B/C/D公司 50萬(wàn) 借：應(yīng)付賬款-B/C/D公司 50萬(wàn) 貸：銀行存款 50萬(wàn) 所有材料采購(gòu)?fù)辏?借：在建工程50萬(wàn) 貸：工程物資50萬(wàn) 完工之后：借：固定資產(chǎn)-廠房50萬(wàn) 貸：在建工程50萬(wàn) 這個(gè)思路對(duì)嗎老師？（實(shí)際所有流水走完，我們收到的個(gè)人款和采購(gòu)材料款遠(yuǎn)超50萬(wàn)，大概1400多萬(wàn)）

老師請(qǐng)教一下，這個(gè)難倒我了。 我們公司是付預(yù)付款給廠家進(jìn)貨的。貨也不用發(fā)給我們，直接就幫我們一件件代發(fā)了。一年下來(lái)只要我們進(jìn)貨金額完成目標(biāo)就有30萬(wàn)的返利可以拿 。但這返利也沒(méi)有轉(zhuǎn)給我們。而是直接就放到我們付給他們的預(yù)付款賬他們那個(gè)發(fā)貨平臺(tái)的虛擬戶里了。相當(dāng)于返利只能給我們用來(lái)進(jìn)貨。 ChunYan.C: 那相當(dāng)于我付了100萬(wàn)，加上對(duì)方給的30萬(wàn)返種，我的預(yù)付款里就是130萬(wàn)可用。 在每次開(kāi)票時(shí)，這30萬(wàn)會(huì)分批票折在發(fā)票里。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)返利我司怎么入賬才能體現(xiàn)出來(lái)？ 1.收到發(fā)貨平臺(tái)的賬號(hào)上多出可用的30萬(wàn)返利時(shí)我怎么入賬？ 2.收到廠家票折的發(fā)票時(shí)我又怎么入賬？