老師，我們保安公司，一般納稅人，開差額發(fā)票，季度結(jié)款。我們給保安還是按月結(jié)算。我之前每月都正常計提了工資 做分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本 勞務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 。但是到我開發(fā)票時，我又多做了一個確認成本差額的分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)成本 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額抵減 貸 應(yīng)付職工薪酬（此處的金額和上一個分錄一致）。老師我是不是做重復(fù)了啊，我想調(diào)賬，應(yīng)該怎么改呢

老師，有這么一個情況就是公司員工曠工一個多月都之后又來公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個月的個人和單位部分的社保都從工資扣回來，但是工資不夠扣，打比方個人和單位部分社保共2000（個人600，單位1400），但是他應(yīng)發(fā)工資是800，其他扣款120，社?？劭?000，計提工資的時候我是按800計提了，到發(fā)放的時候我借：應(yīng)付職工薪酬 貸：？，這個賬務(wù)處理是怎么做呢？還有就是工資表的實發(fā)金額我是要做負數(shù)嗎？還是0呢？

員工社保是公司全部承擔的，申報工資的時候還是有將個人部分寫開。因為是做的先發(fā)再申報，8月發(fā)了工資，9月才申報，個稅也是9月扣。做賬我是，計提借，管理費用-職工，貸，應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放：借應(yīng)付職工薪酬，貸社保個人部分，貸個稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發(fā)出去帶的金額和8月實際發(fā)放的金額就對不上了 ，或者說，個稅部分我應(yīng)該單獨做一個分錄計提嗎？九月做賬再來發(fā)放。那個人社保部分應(yīng)該怎么做呀，因為申報工資，填基本養(yǎng)老，醫(yī)療的時候有填。求求老師們救救孩子吧

您好，老師，咨詢個事情，我們公司1月份測得個稅，工人沒有填附加扣除，只是當時把附加扣除收集了一下，然后測了個稅，把工資發(fā)了，1月份報稅的時候讓填附加扣除。有些人不填，填不了，所以就和之前的工資表對不上了，分包的個稅他們自己承擔的，當時分包這幾個工人他們給我附加扣除，我測出來那幾個不填的有個稅。然后現(xiàn)在我讓分包把多收的錢給我退到公戶了，（我以他們沒有附加扣除測得個稅，然后匯總了一下金額讓分包轉(zhuǎn)到公戶了）但是之前工資表里還有一部分金額，當時做到應(yīng)交個人所得稅里面了，現(xiàn)在做賬我不知道咋做了，因為多余了這幾個人之前工資表和退回公司公戶的這個差額，這部分怎么做賬呢？

老師您好，請教一下，公司在計算年度績效工資時，基本有一半人個稅測算時多計算了，但稅前金額和稅后實發(fā)金額不變。個稅實交也交不了那么多，領(lǐng)導(dǎo)的原意是個稅多繳一點，最后會退到個人的賬戶，目前這個差額部分領(lǐng)導(dǎo)說讓先掛賬，這個該怎么處理呢？能否是把差額部分掛“應(yīng)付職工薪酬績效“的貸方？到時再把這一部分發(fā)放到每個人？