我們開具差額征收的發(fā)票，差額部分為80%是代發(fā)保安人員工資，然后20%是我們的服務(wù)費。比如1000發(fā)票，800萬為代發(fā)工資，200萬為服務(wù)費。是否賬務(wù)處理的時候，應(yīng)該做 借：銀行存款1000萬 貸：其他應(yīng)付款～代發(fā)工資800萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 190.48萬 貸：應(yīng)交稅金～增值稅～銷項稅 9.52萬 請老師幫忙分析一下吧

你好，上個月收到了a公司一筆借款10萬。然后會計分錄是借，銀行存款，貸，其他應(yīng)付賬款。這個月與a公司合作給我們這邊支付了一個二百萬的項目，但是上個月還欠貴公司10萬，貴公司直接從這個項目的200萬金額扣除，打款進來190萬。這個賬務(wù)，會計分錄是借，銀行存款190萬。其他應(yīng)付款10萬，貸，主營業(yè)務(wù)收入200萬。那我們就得給他們開200萬的發(fā)票，那會計分錄怎么寫呀？算是這個項目賬務(wù)結(jié)束了呀？

向乙公司轉(zhuǎn)讓一款軟件的使用權(quán)，一次性收取使用費20萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬，稅率為6%，價稅款存入銀行，且不再提供后讀服務(wù)。分錄是借銀行存款21.2貸主業(yè)務(wù)收入20，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1.2嗎

7月31號收到款未發(fā)貨未開票 借銀行存款30萬 貸預(yù)收賬款商家30萬 轉(zhuǎn)賬給總部10萬讓總部代開發(fā)票 總部7月未給客戶開票 借應(yīng)付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借預(yù)收賬款30萬 貸主營業(yè)務(wù)收入28萬 應(yīng)交稅費銷項稅額2萬 借主營業(yè)務(wù)成本25萬 貸庫存商品25萬 就這些嗎？老師還需要加其他分錄嗎

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