老師我們是建筑企業(yè)，在2022年時(shí)候給甲方開了工程發(fā)票，甲方今年才做完審計(jì)，結(jié)果審下很多，導(dǎo)致需要給甲方在25年紅沖發(fā)票。請(qǐng)問25年紅沖的發(fā)票，是不是會(huì)讓沖減25年的增值稅，企業(yè)所得稅會(huì)影響當(dāng)期嗎，請(qǐng)問都怎么做分錄。主要我們是掛的一家建筑公司，我們實(shí)際干活但是甲方審掉的金額非常多，我們想找掛方建筑企業(yè)要回，沖減部分的增值附加，水利印花和企業(yè)所得稅可以嗎

25 年紅沖發(fā)票沖減 25 年增值稅，企業(yè)所得稅一般影響 25 年當(dāng)期； 分錄：紅沖收入時(shí)借 “應(yīng)收賬款（紅字）”，貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字）”“應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（紅字）”，需沖減成本的按對(duì)應(yīng)科目紅字沖回； 能否向掛方要回相關(guān)稅費(fèi)，看雙方掛靠協(xié)議約定，無約定需協(xié)商。

老師就是紅沖了工程發(fā)票肯定是建筑企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅都會(huì)對(duì)應(yīng)的減少是吧。紅沖了肯定是會(huì)紅沖原來的成本部分。那用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎，

同學(xué)你好 對(duì)的 跨年涉及損益的是這樣

老師那25年紅沖，沖減25年增值和企業(yè)所得稅，那還用不用做以前年度損益，是調(diào)整以前年度的未分配利潤(rùn)嗎

紅沖了還開藍(lán)字發(fā)票就不用做跨年的分錄 如果只紅沖就做跨年的

謝謝老師，您的意思是企業(yè)對(duì)這個(gè)項(xiàng)目的全額紅沖，然后按照審計(jì)報(bào)告在籃字發(fā)票，就不用做跨年了是嗎老師。