老師，我想問(wèn)下，一般納稅人取的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)賬發(fā)票的稅額分別記入了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)/銷(xiāo)賬稅額了，那申報(bào)抵扣后有留抵稅金，那賬務(wù)應(yīng)該如何轉(zhuǎn)出來(lái)呢？

老師發(fā)現(xiàn)企業(yè)2019年以前一直未做賬，而且無(wú)法補(bǔ)賬，只有申報(bào)表上還有（留底稅額）余額兩萬(wàn)多，一直影響賬上應(yīng)交稅費(fèi)科目余額無(wú)法一致。這兩萬(wàn)多能不能作為期初余額錄入？那另外一個(gè)科目，我應(yīng)該掛哪個(gè)呢呢？法1.可以走營(yíng)業(yè)外收入嗎 法2.能不能按照2019年以前的（增值稅申報(bào)表申報(bào)表）順著結(jié)轉(zhuǎn)直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng) 再結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)—未交 貸應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng) 來(lái)達(dá)到期末留底的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)與報(bào)表一致呢

發(fā)現(xiàn)去年的一張銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票入賬錯(cuò)誤了，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入入賬金額少記了2元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額多記了2元，導(dǎo)致轉(zhuǎn)出未交增值稅多轉(zhuǎn)了2元元，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸方有余額，請(qǐng)問(wèn)怎么調(diào)整

老師，今年補(bǔ)做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也更正了去年的增值稅申報(bào)表，這樣今年的銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)科目的本年發(fā)生額和增值稅申報(bào)表主表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就不一致，正好差這個(gè)補(bǔ)交的金額，這個(gè)有沒(méi)有影響？

老師，今年補(bǔ)做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也更正了去年的增值稅申報(bào)表，這樣今年的銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)科目的本年發(fā)生額和增值稅申報(bào)表主表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就不一致，正好差這個(gè)補(bǔ)交的金額，這個(gè)有沒(méi)有影響？