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一、專業(yè)部分:1.小規(guī)模企業(yè)企業(yè)在發(fā)生以下事項時,會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業(yè)于本月從B廠采購一批機械設備,采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產(chǎn)品已入庫。2.A企業(yè)以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業(yè)將倉庫內(nèi)的機械設備銷售給了M貿(mào)易公司。銷售價格為133400元(含稅價格),貨款以銀行存款收取。4.A企業(yè)(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業(yè)本月成本的結(jié)轉(zhuǎn)。

2024-08-12 15:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-08-12 15:48

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齊紅老師 解答 2024-08-12 15:49

第一個,采購增值稅稅率是多少的? 設是小規(guī)模3%,那就是 借庫存商品 貸應付賬款10萬*1.03 第二個借應付賬款貸銀行存款10萬*1.03 第三個借銀行存款133400 貸,主營業(yè)務收入133400÷1.03 應交稅費,應交增值稅133400÷1.03×3% 第四 需要繳增值稅附加稅印花稅所得稅 第五 借主營業(yè)務成本貸庫存商品10萬*1.03。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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